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六大业务岗位职责说明书 业务活动 职能部门 岗位设置 不相容岗位 预算业务 决策机构：由单位领导班子，部门负责 人组成，履行预算管理职能的决策机构。 管理工作机构：设在财会部门，履行预 算日常管理职能 执行机构：各业务部门，执行审批下达 的预算 设置预算编制、审批、执 行监督、绩效评价等岗 位，明确各岗位职责权限 预算编制与预算审批；预算审 批与预算执行；预算执行与分 析评价 收支业务 指定的归口管理部门或财会部门（一般 应为财会部门） 设置收费、稽核、支出审 批、审核、支付、核算 和归档、票据、印章管理 等关键冈位，明确各冈位 职责权限 收款与会计核算；支出申请和 内部审批；付款审批和付款执 行；业务经办和会计核算，增 加支付录入和审核冈位等 政府米购 业务 决策机构：成立政府采购领导小组，由 单位领导、政府采购归口部门，财会部 门和业务部门负责人组成。 实施机构：由采购归口部门（成立专门 的政府采购部门或指定办公室为归口部 门），财会部门，相关业务部门组成 监督机构：内部审计部门 设置政府采购预算编制、 采购活动执行、采购活动 监督等岗位，明确各岗位 职责权限 政府采购预算的编制和审定， 政府采购需求制定与内部审 批，招标文件准备与复核， 合 同签订与验收，验收与保管， 付款审批与付款执行，采购执 行与监督检查等 资产业务 货币资金： 指定的归口管理部门或财会部门（一般 应为财会部门） 设置会计、出纳、稽核等 资金管理岗位，明确票据 和印章管理责任人，其 中，出纳不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、支 出、费用、债权、债务账 目的登记工作，出纳岗位 货币资金支付的审批与执行； 货币资金的保管和收支账目 的会计核算；货币资金的保管 和盘点清查；货币资金的会计 记录和审计监督  不得由临时人员担任。 建设项目 业务 实物资产: 设置专门的资产管理部门或指定归口管 理部门 设置资产预算编制、产权 登记、资产记录、日常管 理、统计分析等岗位，明 确各岗位职责权限 对外投资： 指定的归口管理部门或财会部门（一般 应为财会部门） 设置对外投资经办、审 核、管理等岗位，明确各 岗位职责权限 对外投资的可行性研究与评 估、对外投资决策与执行、对 外投资处置审批与执行等 成立专门的管理部门或指定归口管理部 门 设置项目前期工作管理、 技术管理、基本建设施工 管理、监督管理、财务管 理和建设档案管理等岗 位，明确各岗位职责权 限。 项目建议和可行性研究与项 目决策、概预算编制与审核、 项目实施与价款支付、竣工决 算与竣工审计等 合同业务 指定归口管理部门，一般为内设法制部 门或办公室 设置合同拟定、审核、合 同执行监督、合同核算与 归档等岗位，明确各岗位 的职责权限 合同拟定与审核；合同审核与 审批；合同审批与订立；合同 执行与监督等