商业银行内部控制构建与评价.pptxVIP

讲 义;邓道才安徽大学经济学院金融系;商业银行内部控制构建与评价;商业银行内部控制构建与评价;一、商业银行内部控制的历史演变和内涵;（一）商业银行内部控制的历史演变;1、内部控制理论的发展;《内部控制的整体框架》（COSO报告）;COSO报告赋予内部控制新的内涵;2、我国商业银行内部控制的发展（三个重要文件）;2、我国商业银行内部控制的发展（四个阶段）;（二）商业银行内部控制的内涵;（二）商业银行内部控制的内涵;（三）对商业银行内部控制的认识误区;二、商业银行内部控制构建的必要性、目标和原则;（一）商业银行内部控制构建的必要性;（二）商业银行内部控制的目标;（三）商业银行内部控制的原则;三、商业银行内部控制的基本要素、缺陷及构建思路;（一）商业银行内部控制的基本要素;商业银行内部控制基本要素之间的关系;（二）有问题银行内部控制存在的缺陷;（三）商业银行内部控制失效案例分析;中行四马路支行内部控制主要存在的缺陷 ;（三）商业银行内部控制失效案例分析;（四）商业银行内部控制构建思路;基层商业银行内部控制的难点和重点 ;四、商业银行内部控制评价;四、商业银行内部控制评价;（一）商业银行内部控制评价的内涵;内部控制评价与风险评级区别 ;（二）商业银行内部控制评价的目标和原则;（二）商业银行内部控制评价的目标和原则;（二）商业银行内部控制评价的目标和原则;（三）商业银行内部控制评价的内容;1、内部控制环境评价 ;2、风险识别与评估评价;3、内部控制措施评价;4、监督与纠正评价;商业银行持续提高内部控制体系有效性的措施 ;5、信息交流与反馈评价;（四）商业银行内部控制评价程序和方法 ;商业银行内部控制评价的常用方法和技术;（五）商业银行内部控制评价的评分标准和等级评定; 结果评价 ;（六）银监会根据被评价机构的内部控制体系状况采取的监管措施;谢谢大家！