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集团资金管控探析 企业集团的资金是企业运营发展的最基本保障，由于我国集团企业具有管理的多样性、结构的复杂性和地域的差异性等特点，使得集团企业的资金掌控面临一定问题。因此，集团企业的资金管控要做到以较少的资金投入保证集团企业的稳健发展，提高资金的使用效率，降低资金投入成本，促进集团资金的良性循环。本文中，笔者从内部银行模式、财务公司模式、统收统支模式等方面对集团资金的掌控模式进行了简要介绍，接着从提高集团总部对资金的掌控力度、加强同银行的战略协作关系等方面对资金池的运用进行了简要分析。 一、集团资金掌控概念 首先集团是指以具有一定固定资本为基础的母子公司为主体，通过对下属的子公司及其他企业或机构进行统一的集团规范的企业法人的联合体。集团资金掌控包括预算控制、对外融资平台打造及母子公司相互支持以及业务过程资金的管理。资金掌控是将整个集团的资金集中到集团的总部，由总部通过多种财务管理途径对集团企业资金进行统一管理。通过对集团资金的集中掌控，有利于集团资金的宏观调控，可以有效的提高集团资金的使用效率，降低企业财务投资风险。 二、集团资金掌控模式 (一)内部银行模式(即财务公司模式) 内部银行模式是将银行管理机制引入到企业内部进行资金管理进而建立起来的集团资金的内部管理机构，具有类似商业银行的性质。在内部银行模式中，企业会在内部对企业资金实施银行化管理，进行资金的统一筹措和监管，保