费用报销管理知识分析制度.pptxVIP

费用报销制度;第一节 总则;第二节 招待费报销;第六条 计划财务部每月通报一次各自台账累计报销金额，在所发生费用达到定额的80％以上时发出超支预报。此费用超出定额将不予报销。节约余额结转下年。 第七条 因特殊原因或突发事件导致招待费用增加的，由需增加招待费的部门（负责人）提出追加计划，由常务副总经理审核、总经理批准后，相应增加该部门（负责人）招待费定额，然后给予报销。 第八条 报销人报销招待费用时，应由本人填制招待费报销单，并将符合规定的原始单据附后???由部门经理审批签字、常务副总经理审批签字、总经理审批签字、计划财务部经理审核签字后交由主管会计制作付款凭证，出纳员按付款凭证付款，领款人同时在付款凭证上签字。; ;报销流程图;第三节 差旅费报销;（一）乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭据，经批准后方可报销。 （二）搭乘公司交通工具者，不得报销交通费。 （三）因公外出（市内）办事者，在公司未提供交通工具时，可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车，经部门经理批准后方可报销出租车费。;（四）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的连续乘车超过十二小时的，应购硬席卧铺票。而未坐卧铺的，可按本人实际乘坐的火车硬席座位票价与卧铺票的差额部分按70％的比例发给个人补助。 （五）因公出差人员发生的订票费、行李费、机场建设等费用据实报销。;;第十一条 宿费、补助费报销标准;（一）特殊地区是指：京、沪、广、深、珠、厦、琼。 （二）出差日期及天数由人力资源部核定。 （三）补助天数的计算，以公出往返自然天数计算补助费。 （四）报销宿费应在规定限额内据实报销，节约部分按70％的比例归己，超支部分不予报销。员工凭合法合规的宿费发票报销。;第十二条 外出参加会议人员其报销的会议费中含伙食费的，不予报销伙食补助。 第十三条 员工出差前可按实际需要预借差旅费。出差人应填制借款单并经部门经理、人力资源部、常务副总经理、总经理批准后，向计划财务部借款。 第十四条 员工出差返回后三日内，填制差旅费报销单，并经批准后到计划财务部报销。 第十五条 员工因公奉派出国，其差旅费的报销办法另行规定。;第四节 小车费用报销;第十九条 车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可报销。特殊情况需用替代票据的，应经有关人员批准后方能报销。 第二十条 小车费用的报销额度按行政总务部制定的单车费用标准执行，超支不予报销。特殊情况下，应由行政总务部追加单车费用计划，经批准后方能报销。;第五节 通讯费报销;部门 标准 ;第二十四条 行政总务部负责公司电话费的缴纳工作。 第二十五条 行政总务部负责各部门通讯费的核定工作，定期将各部门电话结算单取回核定后，制作公司通讯费支出情况明细表，交计划财务部。 第二十六条 计划财务部依据行政总务部提供的明细表和电话费结算单列支各部门通讯费用。 第二十七条 以上部门的电话费节约不归己，超支自付。 第二十八条 对于通讯费超支的部门，由行政总务部开具扣款单，经有关领导批准后交计划财务部在个人工资中扣除。;第二十九条 公司报销员工个人手机费的范围、标准由人力资源部制定。 第三十条 计划财务部按规定的人员、标准报销手机费用。 第三十一条 报销人员应持电话（手机）交款收据，经有关领导签字后到计划财务部报销。 第三十二条 计划财务部按标准核定报销额，标准内全额报销，超标准部分不予报销。;第六节 其他费用的报销;第七节 附则; 谢谢！ 二OO四年十一月五日