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货币资金的管理
1、严格遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》和人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，在规定范围内办理现金收支业务。严格按规定管理库存现金，控制现金使用范围。现金和银行存款要做到日清月结，出纳应每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，并将结余额与实际库存进行核对。会计主管应每月指定出纳以外的人员对现金、银行存款情况进行检查核对，编制库存现金盘点表和银行存款余额调节表，并核对一致。严禁超范围使用现金，严禁超额提取现金。
2、收入现金要及时上缴银行账户，不得坐收坐支、隐瞒、挪用，严禁保留帐外公款，私设小金库。
3、库存现金余额不得超过限额，多余现金要及时上缴银行账户。库存现金不得以白条、单据或其他不符合财务制度的票据顶库。
4、现金收付必须依据合法的凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。收付业务发生后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”印记，并在当天入帐。
5、现金支票由出纳保管，印鉴由会计保管，出纳提取现金时，应由会计审核盖章；并登记银行存款日记帐。
6、健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目要日清月结，做到帐实相符，确保资金安全。
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