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竣工财务决算审计报告 *****有限公司《*****建立工程》开工财务决算审核报告****专审字(****)第***号*****有限公司：我们承受托付，于2013年12月21日至2013年12月31日对贵公司《*****建立工程》工程开工财务决算状况进展了审计。一、管理层对开工财务决算报表的责任根据财政部发布的《根本建立财务管理规定》、《根本建立工程开工财务决算报表》和《根本建立工程开工财务决算报表填制说明》的规定编制根本建立工程开工财务决算报表，保证相关资料的真实、合法、完好是贵公司的责任是贵公司管理层的责任。这种责任包括：〔1〕设计、施行和维护与根本建立工程开工财务决算报表编制相关的内部掌握，以使根本建立工程开工财务决算报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；〔2〕选择和运用恰当的会计政策；〔3〕作出合理的会计估量。二、注册会计师的责任我们的责任是在施行审核工作的根底上对根本建立工程开工财务决算报表发表审计看法，我们根据《中国注册会计师审计准那么》和财政部发布的《会计事务所从事根本建立工程工程预算、结算、决算审核暂行方法》的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准那么要求我们遵守职业道德标准，方案和施行审核工作以对根本建立工程开工财务决算报表是否不存在重大错报猎取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际状况，施行了包括抽查会计记录及财务决算编制资料和现场查验等我们认为必要的审核程序。我们信任，我们猎取的审核证据是充分、适当的，为发表审核看法供应了根底。现将审核状况报告如下：三、工程建立根本状况〔一〕工程批复和建立《*****建立工程》位于***省***市****，由*****有限公司申报立项施行，***省*******字[****]***号、***********字[***]**号《关于*****工程的批复》批预备案。***省***发改设审字[****]**1号、***发改设审[***]**号《****批复》规定，《****建立工程》总投资金额为****万元，其中：固定资产投资****万元，其他费用****万元，预备费****万元，铺底流淌资金****万元。固定资产投资****万元中包括工程费用****万元，其中土建费***万元，设备费***万元，安装费***万元；和其他费用***万元，包括征地拆迁费***万元，建立单位管理费***万元和前期工作费、勘察设计费、招标代理费、监理费、生产预备费、结合试运转费、办公家具购臵等****万元；以及预备费***万元。***市***字[***]**号《关于下*****建立工程中央预算内专项资金〔国债〕投资方案的通知》支配本工程***年投资***万元，其中:****建立中央预算内专项资金〔国债〕投资***万元，地方自筹配套投资**万元。《****建立工程》工程于**年**月开工，****年**月投入试运行；****年**月经***市***区****综合验收；并于**年*月通过***省环境爱护厅环境爱护验收。工程建成后公司形成*****处臵力量，可处臵**市**区******。〔二〕工程建立主要效劳单位《****建立工程》建立主要效劳单位如下：主要设计单位：**市有色冶金设计讨论院**瑞凌环保工程有限公司主要施工单位：**第一建筑安装工程有限公司**市**区供电局**市***主要设备供给单位：****科技开发有限公司****有限公司****科技有限公司* ****有限公司****工程有限公司主要工程造价审核单位：****事务所。四、审核范围和根据〔一〕审核范围贵公司编制的《*****建立工程》根本建立工程开工财务决算报表及附表。〔二〕审核根据1、相关法律法规财政部发布的《根本建立财务管理规定》、财政部发布的《中国注册会计师审计准那么》和财政部发布的《会计事务所从事根本建立工程工程预算、结算、决算审核暂行方法》2、相关工程资料政府批文：***省****字[**]**号；***市****字[**]**号《关于投资兴建****工程的批复》；**省***字[**]**号；**市***[**]**号《关于****批复》；**市****字[****]**号《关于****建立工程中央预算内专项资金〔国债〕投资方案的通知》。贵公司供应的工程建立资料、合同及*****年度财务账簿、凭证。五、审核状况〔一〕工程建立资金来源经审计，截至***年***月**日《*****建立工程》工程建立资金到位状况如下：1、工程建立资金账面累计到位***万元。其中：中央财政专项〔国债〕资金***万元，企业自筹资金***万元。2、中央财政专项〔国债〕资金***万元。中央财政专项〔国债〕资金分别于**年*月*日*和***年*月*