财政支出之绩效评价培训案例.pptxVIP

财政支出绩效评价培训提纲之三 ——案例分析及重点项目介绍省财政厅绩效处 颜明波二○○七年六月 财政支出绩效评价 (提纲)●第一部分 案例分析-以茶叶深加工项目为例●第二部分 环境项目情况介绍 项目评价流程图项目基本情况反馈确定评价项目评价结果应用应用实地勘查成立评价组织机构建立工作档案问卷调查委托中介机构听取汇报确定评价机构上报评价报告指标标准设计评价方案具体方案撰写评价报告下达评价通知项目单位自评形成评价结论收集基础资料定量指标计算定性指标打分评价人员打分评价资料分析第一部分：案例分析-茶叶深加工项目（返回）项目基本情况（1）1.项目名称：浙江华发茶叶深加工项目，被列入2005年国家农业综合开发重点产业化经营项目。2.项目资金：项目计划总投资5600万元，其中包括：中央财政资金750万元，其中无偿资金187万元，省级财政资金750万元，其中无偿资金188万元，市级财政配套资金150万元，企业自筹资金1950万元，银行贷款2000万元。3.项目主要建设任务：计划新增建筑面积35740平方米，引进先进设备792台（套），建成年加工出口珠茶25000吨、眉茶5000吨的生产线，实现茶叶清洁化生产。项目基本情况（2）4.经济目标：计划在项目达产后，年加工销售出口绿茶3万吨，年销售收入3.45亿元，税后利润563万元，年税金752万元，项目税后投资利润率10.05%，税后财务内部收益率15.24%，税后财务净现值（10%）1357.65万元，税后投资回收期4.97年。5.社会效益目标：项目计划带动农民发展茶叶生产，带动农民增收，同时建立基地，培训农民技术，扩大就业。在项目达产后，计划生产线直接增加就业人数400人，农民直接增收400万元。（返回）成立评价组织机构评价组织机构： 1.组成：绩效处、农发办有关人员组成 2.职责：制定评价工作计划、评价指标标准、确定中介机构、协调评价有关事项。评价组织机构成立的形式： 1.单独发文: 2.作为通知文件的附件: 3.作为评价方案的内容: 4.不发文明确:有关问题: 1.与评价机构（专家组、评价机构）的关系？ 2.是否审核评价报告？ (返回）确定评价机构（1）确定评价机构： 1.签订协议：与中介机构签订业务委托协议书;委托协议书参考格式见020省财政厅关于印发《浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法》的通知(浙财绩效字〔2005〕6号).doc《浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法》附件2. 2.提出工作要求:制定茶叶深加工项目绩效评价方案；组建茶叶深加工项目绩效评价专家组；审核浙江华发出口茶厂对茶叶深加工项目的绩效自评报告；组织专家组，采取现场评价和非现场评价相结合的方式，对项目绩效情况实施评价；提出茶叶深加工项目实施过程中的问题和建议，出具绩效评价报告。确定评价机构（2）确定中介机构的有关问题： 1.委托的形式：如何使中介机构公平接受委托？网上公开（中介机构申报公告） 2.如何保证中介机构的评价质量？①中介机构评价组的组成；②提出评价方案制订的具体要求；③指导与审查。 专家组评价的有关问题： 1.聘请专家的形式：如何聘请？ 2.专家成员的组成：人员的结构；明确的分工；专家的独立性； 3.专家的时间问题： 4.专家的费用问题：确定评价机构（3）内部评价组： 1.项目单位自评采取的主要形式； 2.主要问题：客观公正性如何保障？ 自评文件（抽查）、自评与他评相结合工作底稿P22（返回）设计评价方案（1）1.设计评价方案:主要内容包括评价对象、评价目的、评价依据、评价指标，评价标准、评价时间安排、评价资料及有关工作要求等。茶叶深加工项目情况:(1)评价指标、标准和有关数据表:由评价组织机构设计;主要包括: ①绩效评价指标、标准和计分表 ②项目计划建设内容完成情况表 ③项目计划投资完成情况表 ④项目评价部分指标数据表 ⑤农户满意度问卷调查表(2)评价具体实例/浙江华发-实施方案.doc实施方案:由中介机构设计完成,主要内容包括:①评价内容、指标和标准;②评价工作目标;③评价依据;④评价工作计划;⑤评价过程中的协调与配合、所需的文件、资料及其具体要求;⑥项目评价专家组成员名单.设计评价方案（2）2.有关问题：(1)设计评价方案的主体:逐步应由评价机构完成评价方案的设计;从“一轮治太”（05年），到“就业再就业”和“茶叶产业化”（06年），再到“环境监测”（07年）。(2)如何提高指标、标准和分值设置的科学性？ ①与被评价单位的协调：在评价中，委托方、评价方、被评价方的目标往往是不一致的，体现在指标、标准设计时的“矛盾”； ②深入了解项目情况：根据项目情况设计指标； ③紧扣项目的绩效目标： ④经过专家的论证：尽早组建专家组。设计评价方案（3） 3.评价方案设计的其他案例： （1）一轮治太项目； （2