《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》（中证协发[2021]3号）.docxVIP

《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》（中证协发[2021]3号） 证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行） 第一章 总则 第一条 为规范证券市场资信评级机构（以下简称“证券评级机构”）从事证券评级业务活动，提高证券评级业务水平，根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）、《证券资信评级机构执业行为准则》（以下简称《执业准则》）等相关规定，制定本细则。 第二条 证券评级机构从事证券市场资信评级业务（以下简称“证券评级业务”），应当取得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的证券评级业务许可。未取得中国证监会的证券评级业务许可，任何单位和个人不得从事证券评级业务。 本细则所称证券评级业务，是指对下列评级对象开展资信评级服务： （一）中国证监会依法核准发行的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券； （二）在证券交易场所上市交易的债券、资产支持证券 以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券，国债除外； （三）本款第（一）项和第（二）项规定的证券的发行人、上市公司、非上市公众公司、证券公司、证券投资基金管理公司； 1 （四）中国证监会规定的其他评级对象。 第三条 证券评级机构开展证券评级业务时，尽职调查、出具评级报告、信息披露等行为适用本细则。 第四条 中国证券业协会（以下简称“协会”）依据《暂行办法》、《执业准则》和本细则对证券评级机构开展证券评级业务实施自律管理。 第五条 证券评级机构开展证券评级业务，应当制定相应的业务管理制度和内部控制制度，加强对证券评级业务的流程管理和质量控制，切实提高证券评级业务水平。 评级从业人员应当符合监管要求，具备良好的职业道德和专业胜任能力，勤勉尽责，不得违反国家法律、法规及监管部门的相关规定。 第二章 尽职调查 第六条 证券评级机构开展证券评级业务时，应当成立专门的评级项目组，负责尽职调查、评级报告出具、档案资料整理和归集等工作。 评级项目组应当正确收集和使用评级信息，甄别基础资料来源的合法性和合规性，对评级报告质量和档案资料完整性负责。 第七条 首次评级时，证券评级机构应当在与委托方签署评级业务委托书并全额收取首次评级费用后再进场开展尽职调查工作。 2 跟踪评级时，证券评级机构应当按照评级业务委托书及跟踪评级业务需要确定是否进场及进场时间。 第八条 评级项目组在评级作业前，应当针对评级对象形成评级现场工作计划（以下简称“工作计划”）。 工作计划至少应当包括项目组人员组成及联系方式、需收集的资料清单、现场调研计划、访谈提纲等。 第九条 评级项目组应当根据证券评级业务需要，按照评级对象的类型和特征确定资料收集的内容，包括但不限于： （一）宏观经济、区域经济和行业资料。包括宏观经济数据、区域经济数据、行业运行数据以及政府调控政策等； （二）评级对象为企业主体时，相关基础资料、生产经营和财务资料。包括企业税务登记文件、公司章程、股东信息及持股比例、公司治理情况、组织架构、人员状况、生产经营数据、设备技术资料、研发情况、管理制度文件、经营计划与总结报告、发展规划、公司及主要子公司财务审计报告、授信情况及在证券期货市场诚信档案数据库和银行信贷登记系统的信用记录等； （三）评级对象为固定收益类产品时，除第二项中要求的资料外，还应当包括发行方案、募集资金用途、偿债保障措施安排以及偿债计划等； （四）评级对象为资产支持证券时，除第三项中要求的 3 资料外，还应当包括资产池内基础资产的相关资料、交易结构设计方案及其涉及主体的资料等； （五）评级对象具有增信措施的，应当包括增信方案、担保方相关资料或抵质押资产的相关资料等； （六）其他相关资料。包括项目可行性研究报告、对外担保、法律诉讼以及其它重大事项等。 第十条 证券评级机构开展尽职调查时，资料收集的渠道主要包括： （一）通过公开信息披露媒体、互联网及其他可靠渠道搜集相关资料，包括专业资讯和数据提供商、行业协会网站或刊物、学术研究机构论文或刊物、权威统计部门发布的信息以及公共媒体报道等； （二）委托方或评级对象提供的相关资料。 证券评级机构应当确保通过公开渠道获取资料的可靠性，并在引用时注明资料来源。 第十一条 评级项目组应当对自行收集的资料信息进行评估，以保证其及时性、准确性、完整性。 评级项目组在采信承销商、会计师事务所、律师事务所、资产评估等机构