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《出纳业务操作习题》 学习情境一 库存现金结算业务办理 第一部分 职业判断能力训练 一、单项选择题（下列答案中有一项是正确的，将正确答案前的英文字母填入括号 内）。 1. 出纳员可以从事的工作是（ ）。 A. 保管会计档案 B. 登记债权、债务账目 C. 登记现金日记账和银行存款日记账 D. 登记收入、费用账目 2. 下列不能用现金支付的是（ ）。 A. 购买办公用品 250 元 B. 向个人收购农副产品 20 000 元 C. 从某公司购入工业产品 60 000 元 D. 支付职工差旅费 10 000 元 3．从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是 ( ) 。 A ．现金付款凭证 B ．现金收款凭证 C ．银行存款付款凭证 D ．银行存款收款凭证 4 ．在原始凭证上金额￥ 3 618.63 的大写应书写为 ( ) 。 A ．人民币叁仟陆佰拾捌元陆角叁分 B ．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分整 C ．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分 D ．人民币叁仟陆佰壹拾捌点陆角叁分 5．填写原始凭证时，不符合书写要求的是 ( ) 。 A ．阿拉伯数字前面应当写货币品种符号 B ．大写金额有分的，分字后面可以写整，也可以不写整 C ．汉字大写金额不得写简化字 D ．书写金额与币种符号问不得留有空白 6．张强报销差旅费 3 200 元，退回现金 800 元，结清原借款，该笔业务应计入管 理费用的金额是 ( ) 。 A ．3200 元 B ．800 元 C ．4000 元 D ．2400 元 7．现金清查发现现金短款时，应贷记 ( )账户。 A ．“其他应收款” B ．“库存现金” C ．“营业外支出” D ．“待处理财产损溢” 8．现金日记账应由出纳人员根据收付款凭证逐日逐笔登记， ( ) 结出余额与库存 现金核对。 A ．每月 B ．每日 C ．定期 D ．每 3～5 天 9.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ ）。 A ．企业现金收入应于当日送存开户银行 B ．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付 C ．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章， 经开户银行审核后，予以支付现金 D ．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据 情况自主使用 10.根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（ ）。 A ．企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付 B ．企业可用“白条顶库” ，但最长时间不得超过 1 个月 C ．企业可用“白条顶库” ，但最长时间不得超过 1 天 D ．企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送 存时间 11.某公司职工王强预支差旅费 8 000 元，财会部门以现金支付。下列会计分录正 确的是（ ）。 A ．借：其他应收款—王强 8 000 贷：库存现金 8 000 B ．借：应收账款—王强 8 000 贷：库存现金 8 000 C ．借：其他应付款—王强 8 000 贷：库存现金 8 000 D ．借：管理费用 8 000 贷：库存现金 8 000 12.有关现金、银行存款收支业务的原始凭证，如果填写错误，则