大学生创业商业计划书现金流量表.docxVIP

现金流量表 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 行次 本年数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 付的现金 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 投资活动产生的现金流量净额 22 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 偿还债务所支付的现金 28 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 筹资活动产生的现金流量净额 32 现金流量表填写说明 （一）经营活动产生的现金流量 1、销售商品、提供劳务收到的现金 = 主营业务收入 + 其它业务收入 +应交税金 （应交增值税 - 销项税额） + （应收帐款期初数 - 应收帐款期末数） + （应收票 据期初数应收票据期末数） + （预收帐款期末数 - 预收帐款期初数） - 当期计提 的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 - 库存商品改变用途应支付的销项额 ± 特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个账户内部转帐业务），如果借：应 收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果： 贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、 收到的税费返还 = 返还的 （增值税 +消费费+营业税 + 关税+所得税+ 教育费附 加）等 3、 收到的其它与经营活动有关的现金 关的现金 4、购买商品、接受劳务支付的现金 = 除上述经营活动以外的其它经营活动有 =[ 主营业务成本（或其它支出支出） +存 货期末价值 -存货期初价值） ]+ 应交税金（应交增值税 - 进项税额） + （应付帐 款期初数 -应付帐款期末数） + （应付