资金运用管理制度.docx

资金结算方式 1． 总则 . 制定目的 为了规范资金结算行为，保障公司合法权益，加速公司资金运转和商品流通，特制定此办法。 . 适用范围 本办法适用于公司与内部员工及外单位现金、银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇况托 收承付和委托收款等结算方式。 . 权责单位 （ 1 ）财务部负责本细则制定、修改、废止之起草工作。 （ 2）总经理负责本细则制定、修改、废止之核准。 2． 资金结算方式 . 现金 . 现金支付范围 （ 1 ）员工工资、津贴。 （ 2）个人劳务报酬。 （ 3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 （4）各种社保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。 （ 5 ）向个人收农副产品和其他物资的价款。 （ 6）出差人员必须随身携带的差旅费。 （ 7）中国人发银行确定的结算起点在 1000 元以下的零星支出。 （ 8）现金支付范围以外的支付均以银行存款方式结算。 公司核定 3~5 天的日常零星开支所需的库存现金限额 现金收支应依照下列规定办理 （ 1 ）现金收入应当于当日送存开户银行。 （ 2）现金支付，可从公司库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得以公司的现金收入 直接支付（即坐支）。 . 银行汇票 银行汇票定义 （ 1 ）银行汇票是出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者 持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。 （ 2）单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。 出票 （ 1 ）申请人使用银行汇票，应向出票银行填写《银行汇票申请书》，填明收款人名称、汇 票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章（签章为其预留银行的签章）。 （ 2）出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额， 将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。 公司为收款人受理银行汇票时，应审查事项 （ 1 ）银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。 （ 2）收款人是否确为本公司名称，公司名称是否齐全。 （ 3）银行汇票是否在提示付款期限内。 （4）必须记载的事项是否齐全。 （ 5）出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致。 （ 6）出票金额、出票日期、收款人名称有无更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签 章证证明。 汇票金额 （ 1 ）收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理 结算。多余金额由出票银行退交申请人。 （ 2）银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。 背书 （ 1 ）收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。 银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。 （ 2）被背书人受理银行汇票时，除按照的规定审查外，还应审查下列事项： ①银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超过出票金额。 ②背书是否连续，背书人签单章是示波器符合规定，背书使用的粘单是否按规定签章。 公司向银行提示付款 （ 1 ）同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。 （ 2）应在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行的签章相同， 并将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。 遗失 银行汇票遗失，失票人可以赁人民法院出具的其离有票据权利的证明，向出票银行请示付 款或退款。 . 商业汇票 商业汇票定义 （ 1 ）商业汇票是指由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 （ 2）商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 （ 3）商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。 （4）银行承兑汇票由银行承兑。 （ 5）商业汇票的付款人为承兑人。 签发商业汇票必须记载下列事项 （ 1 ）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样。 （ 2）无条件支付的委托。 （ 3）确定的金额。 （4）收付款人名称。 （ 5）出票日期，出票人签章。 欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。 承兑 （ 1 ）商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人发交由付款人承兑。 （ 2）银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。 （ 3）商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人 提示承兑。 定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承 兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起一个月内付款人提示承兑。 （4）汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。 商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示