中小企业费用报销管理制度.pdfVIP

LOGO 文件编号：×× - FD-181003 费用报销管理制度 为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支 必须遵循 费用与收入比 ”、“计划总额控制 ”、“先申报审批，后支出报销 ”的原则。同 时，为加强公司财务预算管理，做到各项开支严格遵循财务制度，特制定本制度。 一、费用报销的审批权限 1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用， 由公司领导提出调整预算，经董事长批准后执行。 2、费用报销的审批权限： 预算内费用 2000 元以下，部门负责人审批； 2000 元以上的（超标准、超权限）由 部门负责人提出建议， 上报董事长审批。 （详见《费用报销及借款签字审批权限一览表》 ） 3、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司各种报销单据 需经财务总监审核、签字。未经财务总监审核、签字的单据，不得报销。 二、费用报销的审批原则 1、费用报销需经办人的部门领导批准，但部门领导不得自行批准自己的报销费用。 2、不得逾越流程，不得未经部门领导审批，直接提交公司直属领导审批，不得未 经财务人员审批直接提交公司领导审批。 3、出纳必须凭由经部门领导、财务领导、公司领导（超标准超权限）均签名后的 报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评；如造成经济损失，由出纳 及相关人员承担连带责任。 三、报销人、审批人的责任 报销人（经办人） ：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生 后应及时准确的填写报销单据， 对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接 责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 1 / 10 LOGO 文件编号：×× - FD-181003 部门领导：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审 核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务领导：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据 是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要 求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 公司领导：对所辖部门预算外费用开支的审核和部门领导人审批权限外的费用报销 单据的审核和管理。 四、费用报销的报销原则 1、预算内的费用报销，经部门领导审核、财务审核授权人审批后方可直接报销。 2、所有的报销均遵循“ 谁支出、谁报销 ”的原则，严禁假借他人的名义报销自己 费用的行为。 3、严禁报销虚假费用的行为，一经发现者断然处置。 4、无预算或预算外的费用报销，须经财务领导签署意见、董事长批准后方可列支。 5、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、采购费、餐费不论 金额大小，一律每发生一次填写一张。凡笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多 次业务单据分不清的，财务部不予受理。 6、所有部门的费用开支，与部门绩效考核挂钩，做好计划总额控制。费用报销应 走“ 先申请、后开支、再报销 ”的流程，财务人员根据预算来审核和支付。相关预算外 费用在发生费用前，应该先书面请示公司直属领导，得到批准后才可以发生相关费用， 坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以公司直属领导签名的日期为准。公司直属领 导外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知董事长或公司直属领导， 得到许可后才可进行。事后应及时补交申请表，作为报销的依据。 7、报销入账时限要求： （1）费用报销必须及时，当月费用（上月 28 日后至当月 28 日）必须当月报销、 清算。 2 / 10 LOGO