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资本金现金流量表格构成及财务评价指标 资本金现金流量表格构成及财务评价指标 PAGE4 资本金现金流量表格构成及财务评价指标 资本金现金流量表组成及财务评论指标 序 项目 计算方法 号 1 现金流入 1＝＋＋＋ 营业收入（不含销项税 额） 年营业收入＝设计生产能力×产品单价×年生产负荷 销项税额 一般已知 补助收入 补助收入是指与利润有关的政府补助 固定财产余值＝年折旧费×（固定财产使用年限－运营期） ＋残值 回收固定财产余值 年折旧费＝（固定财产原值－残值）÷折旧年限 固定财产残值＝固定财产原值×残值率 说明：固定财产原值含建设期利息 回收流动资本 各年投入的流动资本在项目期末一次全额回收 2 现金流出 2＝＋＋＋＋＋＋ 项目资本金 建设期的自有资本部分 借钱本金归还 借钱本金＝长久（建设期）借钱本金＋流动资本借钱本金＋暂时 借钱本金 借钱利息支付 利息＝长久借钱利息＋流动资本借钱利息＋暂时借钱利息 流动资本投资 资本金部分 经营成本（不含进 一般发生在运营期的各年 项税额） 进项税额 发生在运营期，一般已知 应纳增值税 应纳增值税＝当年销项税额 -当年进项税额-可抵扣固定财产进项 税额 增值税附带 增值税附带=增值税×增值税附带税率 保持运营投资 有些项目运营期内需投入的固定财产投资 所得税＝利润总数×所得税率＝（营业收入－总成本-增值税附带 ＋补助收入）×所得税率 所得税 总