软件企业年报及软件产品收入、研发费用和应交税金明细表专项审计总结报告(参考格式).docx

审 计 报 告 XX 有限公司董事会： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的 XX 有限公司（以下简称贵公司） X 审（ XX） 号 XX 年度财务报表，包括 XX 年 XX 月 XX 日的资产负债表（附件 1）、 XX 年度的利润表（附件 件 3）。 (一 )管理层的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括 2）和现金流量表（附 ： （1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映 ； （2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 (二 )注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了 XX 公司 XX 年 12 月 31 日的财务状况以及 XX 年度的经营成果和现金流量。 二、按照相关法律法规的要求报告的事项 根据《软件企业认定管理办法》（工信部联软 [2013]64 号）、《关于进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）和《企业研究 开发费用税前扣除管理办法 [试行]》（国税发〔 2008〕 116 号）的要求，我们在对贵公司 会计报表审计的基础上， 还审计了贵公司以下报表 ： （1）XX 年度的软件产品开发销售 （营 业）收入情况归集表（附件 4）；（ 2） XX 年度研究开发费用情况归集表（附件 5）； （3） XX 年度主要应交税金明细表（附件 6）（以下简称三张明细表）。三张明细表的 编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是对三张明细表发表审计意见。 经审计，我们认为贵公司 XX 年度三张明细表在所有重大方面按照《软件企业认定 管理办法》（工信部联软 [2013]64 号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）和《企业研究开发费用税前扣除管理办 法[试行]》（国税发〔 2008〕 116 号）的规定编制，公允反映了贵公司在所审计期间的软 件产品开发销售（营业）收入、研究开发费用和主要税金的应交和已交情况。 三、其他需说明的事项 （如有） 本报告仅供 XX 公司申报软件企业认定（年检）时使用。本段内容不影响已发表的 审计意见。 上海 XXX 会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国上海市 XX 年 XX月 XX日 附件 4 年软件产品开发销售（营业）列表暨收入情况归集表 2 其中 其中 企业名称： 一、软件产品自主开发销售（营业）收入 1、自产软件产品开发销售收入明细 软件产品名称 单位：万元 软件产品登记证书号或 定制软件合同编号 服务领域 收入额 小 计 2、信息系统集成服务收入明细 项目名称 技术服务合同 （有、无） 服务领域 收入额 小 计 3、信息技术咨询服务收入明细 项目名称 技术服务合同 （有、无） 服务领域 收入额 小 计 4、数据处理和存储服务收入明细 项目名称 技术服务合同 （有、无） 服务领域 收入额 小 计 二、代销软件产品销售收入 5、代销软件产品销售收入明细 软件产品名称 代销授权书 （有、无） 服务领域 收入额 小 计 三、企业收入总额 软件产品开发销售（营业）收入额 （ 1