小学财务管理制度.docx

** 小 学 财 务 管 理 制 度 一总 则 第一条 为严格财务管理， 明确经济责任， 根据财政部、 国家教委和省财政厅颁布的有关财务法 规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。 第二条 学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。 第三条 学校设置负责财务管理工作的财务室，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时， 学 校财务工作接受上级主管部门监督。 第四条 学校应加强财务监督， 设立专门的财务监督机构， 形成学校内部审计制度。 内部审计每 年至少进行一次。 二各项收入管理制度 第五条 学校的各项收入， 包括财政部门的拨款收入、 学生伙食费收入、 出租及捐赠收等其他收 入。 1．财政拨款收入 (含各项经费拨款、 离退休人员经费、 ?大额基建拨款 ) ，应按预算收入计划组 织收入，对基建拨款应专户储存。 2．学生伙食费收入：学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，不得随便 扩大收费范围和提高收费标准。 （1）学生的各项收费标准，应分清年级、项目；应交学费的学生人数，应分清班级，做到数 字精确、姓名确实。 （2）对伙食费收入， 应及时送存相关银行， 财务室应自收费之日起， 10 天内做好清算、 核对， 并将收入转入财政专户，并及时向学校领导报告收费情况。 3．其他收入主要指出租收入和捐赠收入。出租收入是指学校所属房屋出租租金收入。应按合 同规定，由出纳人员按时、 足额地收纳入帐， 如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主 管领导，以便妥善处理。捐赠收入主要指 ** 市人民教育基金会的捐赠费等收入。 第六条 学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小金库” ；为学校或科室采购 物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交学校，现金必 须及时上介局教育核算中心，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。 第七条 学校财务人员因工作失职， 引起学校收入减少或流失， 应视情节轻重追究有关人员责任。 三借款管理制度 第八条 借款是指学校相关科室因办公、 教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差 以及修缮等，请求学校财务室给予的借款或预付款。 第九条 借款手续规定 借款主要指现金借款，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。 1．凡需借款，凭有关文件 (限额 5000 元) 向校长室申请批准，否则不予借出。 2．借款时，须填写借款条。凭“借款条”到财务室借款。 3．各种借款的归还及报销，实行谁借款谁负责报销的原则。 4．学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务报销者，视 同占用公款处理。特殊情况需续借须经校长室批准。 四财务报销与审批制度 1．报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购 应附货物清单、规格、型号、金额等内容，发票背面应有经办人签字、分管财务副校长签字审核， 校长审批签字； 采购物品还须有总务处验收签字。 对于不符合填写要求的发票， 财务人员不给予报 销。 2．大型修缮、基建等支出需凭招投标书及相关项目的验收合格书，可凭正式发票、验收人签 名及校领导批示到财务室办理付款手续。 3．下列情况的支出，经相关科室审核后，报分管财务副校长或校长批准，方可报销。 （1）有时采购少量农副产品，比如扫把、拖把等无正式票据，可用“白头”单报销，每单数 额应在 1——300 元限额以内，并有商店等单位或个人印章、购买数量、单价、支出用途。数额比 较大的建议其到财税开正式票据。 （2）特殊支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和相关科室负责人 2 人以上签字证明。 4、发票报销具体程序及办法： 为规范学校的经费支出， 提高资金的使用效率， 保障各项工作的有序开展， 学校将严格按预算 进行支出，学校的每一笔支出，事先必须经过申报和批准，否则，视为教职工的私人行为，与学校 无关，不予批报。 Ⅰ、对报销发票的要求 （1）发票必须是财政或税务的正规票据。 （2）发票上必须要有单位名称（台头） 、商品名称、商品计量单位、单价、数量、金额。 （备 注：发票上若无单价、数量的，应附上采购物品的明细清单） 。 （3）发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。 （4）发票上应注明开出日期，要有经办人的答名或盖章。 （5）发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。 （