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万科集团营销费用管理办法 名称 编制 万科企业股份有限公司 营销费用管理办法 刘石磊 修改 李建章 审核 王文金 董晓江 马洪波 签发 编号 版本 张继文 莫军 VKCW03-47 A/0 第1页共5页 生效期 2021年4月25日 1. 目的： 对集团营销费用管理统一口径、规范流程、加强内控，提高集团营销费用使用效果。 2. 范围： 本办法适用于集团内房地产开发企业。 3. 职责： 集团财务管理部、产品品类部负责本规范的制订、解释、修改，并会同风险管理部检查执行情况。集团内房地产开发公司负责具体实施。 4. 营销费用的界定 4.1 营销费用的定义：营销费用指因产品销售及售后服务而发生的营销行为所产生的费用， 不同于会计口径的营销设施建造费及营业费用。具体包含内容参见附件1--《营销费用归集与分类指引》。 4.2 各一线公司可在本规范分类基础上进行更为明细级别的分类。 5. 营销费用的管理原则 5.1 额度控制原则：营销费用管理应按事先确定的额度进行有计划的使用，有效控制额度不 被突破；额度确定时应充分考虑项目情况、可能风险等因素。 5.2 有效使用原则：对各项营销费用使用有效性应有及时的后评估，对无效用的营销活动应 及时中止； 5.3 实时反馈原则：营销费用的统计应做到营销部、财务部、成本部口径统一、及时反馈、 统计数据准确。 6. 营销费用管理规定 6.1 额度管理 6.1.1 额度的确定 6.1.1.1 各一线公司应按项目、年度分别编制营销费用计划。 ? ? 为保障项目利润计划实现需按项目编制营销费用计划； 为满足公司经营计划编制与实施需按年度编制营销费用计划。 6.1.1.2 额度审批 ? 集团年度总体及各区域的营销费用率由集团办公会确定； 名称 编制 万科企业股份有限公司 营销费用管理办法 刘石磊 修改 李建章 审核 王文金 董晓江 马洪波 签发 编号 版本 张继文 莫军 VKCW03-47 A/0 第2页共5页 生效期 2021年4月25日 ? 各区域确定区域内一线公司的营销费用率并报集团产品品类部、财务管理部备案。 6.1.1.3 营销费用确定时间 项目分期营销费用额度与使用计划在分期实施方案确定完成后15日内确定，即：项目分期营销费用额度在目标成本编制阶段完成； 营销费用年度使用计划随公司年度经营计划完成，随年度经营计划同时报送集团财务管理部、产品品类部。 6.1.1.4 营销费用额度确定方法 (1) 各区域营销管理部宜编制适用于本区域、针对不同项目类型、不同开发阶段的营销费用 率参考表格； (2) 根据各项目当年计划销售面积，计算各项目当年销售费用总额；综合性营销费用额度 (3) 各项目当年费用额度确定后，汇总成为年度营销费用，格式参见附件2―项目营销费用计 划。 (4) 营销费用计划由销售部会同财务、成本部门共同拟订，经专题会议讨论、总经理批准后确定执行。 6.1.2 额度的调整 (1) 项目、年度营销费用控制总额一经确定，除非项目定位、整体性规划设计发生重大调整、 新增计划外政策性费用、年内新增计划外项目，否则不得进行调整。超额使用须事先提交申请，说明原因，经一线公司财务管理部、成本管理部审核，报一线公司总经理特批。 (2) 不同项目的营销费用控制额度不宜调配使用。 (3) 在项目销售计划提前完成的前提下，应及时调减营销费用控制额度或停止相应费用额 度 。此类调整由营销部门提出、经办，财务部门有建议调整权。 6.2 《营销费用使用计划》的编制 ? 营销费用使用计划的实质是与营销活动计划对应的费用支出计划，营销费用使用计划应分项目按月编制。 ? 编制主体：营销费用使用计划的编制主体是营销管理部，营销费用使用计划应与充分考虑公司经营计划、销售节奏、市场因素、客户积累等各种因素的营销活动计划相匹配；并注意费用计划与活动计划的时间差。财务管理部、成本管理部是《计划》编制的配合部门。 ? 编制时间：营销费用额度的确定基础是《计划》，额度确定完毕的时间即《计划》确定的时 名称 编制 万科企业股份有限公司 营销费用管理办法 刘石磊 修改 李建章 审核 王文金 董晓江 马洪波 签发 编号 版本 张继文 莫军 VKCW03-47 A/0 第3页共5页 生效期 2021年4月25日 间。