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PAGE PAGE 1 商贸有限公司费用的监督考评体系 1、违规操作的惩罚 对于未经相关授权人批准，擅自转移资金至费用专户的，将给予相关责任人至少给予“记大过”的严厉处分； 对于未经相关授权人审批，在费用项目之间调剂额度使用的，对相关责任人处以至少给予“记小过”的处分； 对于擅自动用其它资金帐户进行费用开支的（财务费用以及其它银行代办托收帐户除外，但要事前将清单报总部财务中心备案），一经发现，对相关责任人处以至少给予“记大过”的严厉处分； 越权审批费用的，对相关责任人处以至少给予“记小过”的处分，将费用拆分报批、逃避更高授权级别人员审查的，一经发现，对相关责任人处以至少给予“记大过”的严厉处分； 相关人员互相勾结，乱支乱用的，一经发现，对相关责任人处以至少“记大过”的处分； 费用项目故意隐瞒、拖延不报，以逃避当期费用考核的，一经发现，对相关责任人处以至少给予“记大过”的处分； 对于未按规定时间、规定程序报送报表的，对相关责任人处以至少给予“记小过”的处分； 任何部门不得采取各种手段，以直接或变相的理由向财务人员施加压力，迫使其支出未经审批的费用，一经发现，对相关责任人处以至少“记大过”的严厉处分。 费用审核不严导致费用报销不真实，费用计算不准确，并给公司造成损失的，除追回损失外，对相关责任人给予“记大过”的处分。 2、费用执行情况考核办法 总部每月对各门店、各职能部门