商贸有限公司费用审批权限分配和分步实施方案.docxVIP

PAGE PAGE 1 商贸有限公司费用审批权限分配和分步实施方案 费用审批权限分配 各门店、总部各部门统称为责任中心，构成公司经营考核体系的基本单元，各责任中心对预算内本中心的费用开支具有审核权限。 具有核决权限的审批人自身经办发生的费用，无论金额大小均须按照行政隶属关系向其直属上级申请，核决人不可审核自己发生的费用。总经理的费用由总公司财务负责人审核。 总部所在区域门店发生的预算内费用由总经理审批或董事长授权人审批，审批权限分配如下，其他费用内部核决权限在不超过资金管理的前提下参照执行： 总部预算内日常费用核决权限表 预算内单笔金额 部门主管 部门负责人 总经理 财务总监 副总裁 ＜1000 核 决 ≥1000；＜2000 核 核 决 ≥2000 核 核 核 核 决 门店预算内日常费用核决权限表 预算内单笔金额 部门主管 门店财务 店长 总经理 财务总监 副总裁 ＜2000 核 核 决 ≥2000；＜20000 核 核 核 决 ≥20000 核 核 核 核 核 决 注：金额下限均未含。 所有预算外费用的支出，必须经过总公司财务部门及董事长或授权人审批同意后方可支出。 费用审批及报销流程： 费用支出审批流程： 费用定义：指日常营业办公费用；低值易耗品、物料消耗品等非商品性存货的审批流程按照非商品性存货管理办法执行。未进行库存实物管理的非商品性存货的采购费用，执行本办