某企业内部财务管理制度和会计核算办法.docx

内部财务管理制度和会计核算办法 第一章 第二章 目 录 第一部分 内部财务管理制度 总则 ----------------------------------------------- ----------4 财务工作规范及会计人员岗位职责 ------------------6 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 财务工作规则 ----------------------------------- ----7 会计人员岗位责任制 ----------------------------- -8 公司经理在财务管理中的权责 -----------------11 主管会计岗位职责 ------------------------------- -12 会计岗位职责 ----------------------------------- ---14 统计岗位职责 ----------------------------------- ---17 出纳岗位职责 ----------------------------------- ---18 第三章 内部财务管理及会计处理制度 第一节 财务人员内部管理制度 -----------------------19 ------------------------- 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 19 内部稽核制度 ---------------------------------- ---20 内部牵制制度 ---------------------------------- ---21 原始凭证记录管理及填制制度 ----------------22 账务处理程序制度 ------------------------------ -24 财产物资管理及清查制度 ----------------------25 第七节 第八节 第九节 财务支出审批制度 ---------------------------26 成本、费用核算制度 -----------------------27 会计档案管理制度 --------------------------29 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章 第十二章 第十三章 第二部分 会计核算办法 总则 ---------------------------------------------- ---35 会计核算的基本原则 ----------------------------36 资金筹集的管理及会计核算办法 -------------37 货币资金的管理及会计核算办法 -------------40 往来账的管理及会计核算办法 ----------------46 存货的管理及会计核算办法 -------------------56 房屋、设备维修改造工程的管理及会计核算办 ---------- --------58 固定资产的管理及会计核算办法 ---------60 无形资产和其他资产的管理及会计核算办法 ------------ -------68 长期投资的管理及会计核算办法 ----------70 成本和费用的管理及会计核算办法 --------73 收入、利润、利润分配的管理及会计核算办法 ---------- ---------79 财务会计报告与财务分析的管理办法 -------88 第三部分 实用法规 中华人民共和国会计法 企业会计准则 企业财务通则 企业会计制度 企业档案管理办法 企业财务制度 财政部关于会计基础工作规范 企业会计报告条例 现金管理条例 第一部分 内部财务管理办法 第一章 总 则 企业内部财务管理是现代企业运行的起点，为了适应我国社会主义市场 经济发展的需要，有利于企业的公平竞争。按照国家的统一要求，规范我公 司的财务行为，结合其自身的生产经营特点和要求，根据《企业财务通则》、 《企业会计准则》、《企业财务制度》、《企业会计制度》、《中华人民共 和国会计法》建立起合理、科学、有序的内部财务管理办法，把国家赋予企 业的理财权具体化、制度化、强化企业的自我约束机制。 一、制定企业内部财务管理办法的必要性 1、制定企业内部财务管理办法，是建