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实业集团财务管理制度 黑龙江鑫海实业（集团）股份有限公司 财务管理制度 第一章 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 目 录 总则 财务机构和财务人员 资产管理 投资与筹资管理 费用支出管理 第六章 财务报告及分析 第七章 附件 第一章 总则 第一条为加强集团的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济 效益中的作用，规范管理程序和权限，强化财会纪律，特制 定本规定。 第二条 本制度适用于本集团及所属公司。 第二章 财务机构和财务人员 第三条集团财务机构设置和财务人员管理，实行董事会领导的财 务总监制度和财务总监领导下的财务人员委派制度。 第四条集团设财务总监一名，财务总监负责组织集团的会计核 算、财务管理、内部审计工作。其职责 ： （一）审核集团的重要财务报表和报告 ，并与总裁共同确认其准确 性后上报； （二） 参与制定集团的财务管理规定，监督检查集团各级财务运作和 资金收支情况； （三） 财务总监与总裁联签批准规定限额范围内的集团经营性、融 资性、投资性、固定资产等资金支用及担保贷款事项 ； （四） 参与拟订集团年度财务预、决算方案 ； （五） 参与拟订集团的利润分配方案或亏损弥补方案 ； （六） 参与拟订集团发行债券方案； （七） 审核集团新项目投资的可行性方案。 第五条 集团设财务部，由财务部长、主管会计、出纳人员组成。 规模较小的所属公司可不设财务经理 ，只设置主管会计。