物业管理公司财务管理制度.pdf

公司财务管理制度 1. 基本任务 管理处财务管理的基本任务是 : 物业管理处的财务管理为独立运作及核算， 与物 业管理公司分开。 筹集和管理物业管理处的资金和资产， 组织日常财产运作和会 计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各 项财务计划 的执行情况。 1． 会计制度 1.1 管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。 1.2 执行公司统一规定的会计制度。 2 ． 会计年度 2.1 为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，编制一套符合国内要求的会计报告。 3 ． 记帐本位币 管理处记帐以人民币为单位。 4 ． 收入和费用的确认 管理处正确划分资本性支出和权益性支出， 对各项收入和费用的确认采用权责发 生制原则。 2. 公司内部财务管理的基本工作 2.1 财务汇报流程 1. 财务汇报流程 1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。 1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。 2. 财务汇报格式 2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。 3. 财务报告分类 3.1 月报、季报和年报 4. 财务报告组成及内容 4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 4.1.1 资产负债表； 4.1.2 损益表； 4.1.3 现金流量表 ; 4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。 4.2 财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。 5. 财务报告提交与审批时间 5.1 季报应于每月 5 日以前、年报应于年度终了 10 日内，报公司总部物业经理 审批。 5.2 公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起 3 日内审完，并将财务报 告 返还各管理处。 6. 对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。 2.2 预算及审批预算流程 1.预算制度 1.1 管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约； 1.2 管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成； 1.3 管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾； 1.4 财务预算需经地区总监审批后才能执行； 1.5 预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。 2.预算编制根据 2.1 管理处业务范围及工作方式； 2.2 管理处所在地区生活及工资水平； 2.3 由管理处付薪的员工人数； 2.4 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等； 2.5 租赁的房屋、设施等的数量及价格； 2.6 其他 3.预算编制、审批及拨款流程 3.1 前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按 总部统一规定之预算格式编制。 3.2 管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。 3.3 物业经理收到各管理处预算，在 10 日内审批完成。 3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于 5 日内完成。 3.5 审批后的财务预算， 及时回复各管理处并通知公司总部 （项目中心）财务部。 3.6 公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为 各管理处拨款。 4.预算与实际对比 4.1 各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料； 4.2 实际完成数大于预算 5% 以上时，要有文字说明； 4.3 实际完成数小于预算 10% 以上时，要有文字说明； 7.1 现金管理 1.现金处理 1.1 管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现 金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。 1.2 管理处办公室应储存适量现金， 现暂定 500 元，足够 3-5 天内的日常零星开 支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时