经济责任审计报告.doc

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经济责任审计报告 经济责任审计报告 PAGE / NUMPAGES 经济责任审计报告 ××公司××(职位)××同志 任期(离职)经济责任审计报告 XX 审字 [20XX] 第 xx 号 XX公司 /XX 经营单位审计督查部 二〇 XX年 XX月 XX日 目 录 一、基本状况 3 (一)公司基本状况 3 (二) XXX经理人基本状况 4 二、审计范围和审计方式 4 (一)审计范围 4 (二)审计方式 4 三、任期基本财务状况 5 (一)模拟财务报表的编制 5 (二)任期财务报表项目调整事项说明 5 (三)任期财务报表项目未调整不符事项说明 6 (四)任期末与任期初财产、欠债、所有者权益状况比较剖析 6 四、财务绩效评论 7 (一)任期内经营成就状况 7 (二)任期经营目标达成状况 8 (三) EVA查核 9 (四)管理绩效指标评论 9 五、公司负责人的主要业绩 9 (一)在发展战略规划方面 9 (二)在改革改组改制方面 9 (三)在生产经营成就方面 9 (四)在内部控制体制方面 9 (五)在提升公司市场竞争能力方面 10 (六)连续发展能力方面 10 六、审计发现与建议 10 (一)财务核算和财务管理 10 (二)任期财产质量状况 10 (三)任期重要经营活动和经营决议状况 11 (四)任期内部控制制度的成立(完美)以及经营合法合规状况 11 (五)个人收入和恪守勤政规定状况 12 (六)其余需要说明的事项 12 七、审计评论 12 附 表 任期财产欠债对照表 任期利润及利润分派对照表 任期现金流量表 审计调整明细表及说明 任期内主要经营指标达成状况表 任期内不良财产状况表 任期内对外投资状况表 ( 报告附表可依据要求及被审计单位性质增减表格 ) XX公司管理层: 依据《 xxx 》, 20××年×月×日至×月×日,我们对××公司(以下简称××公司) ××总经理任职时期(×年×月至×年×月)的财务会计报表及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真切性、完好性由×公司负责,我们的责任是对以上会计报表及有关会计资料发布审计建议。此次审计,我们要点对××同志任期内(×年至×年)××公司财产、欠债、所有者权益的真切性、经营成就的真切性、任期目标的达成状况、对外投资和财产处理状况、重要经营决议,以及恪守财经法例等状况进行了审计。 我们的审计是依照《中央公司经济责任审计管理暂行方法》(国务院国资委令第 7 号)、 《中央公司内部审计管理暂行方法》(国务院国资委令第 8 号)、《中央公司经济责任审 计实行细则》、《公司会计准则》、中共中央办公厅、国务院办公厅对于印发《党政主要 领导干部和国有公司领导人员经济责任审计规定》的通知(中办发【 2010】32 号)、《 XX 公司经济责任审计管理规定(订正)》等有关财务法例进行的。在审计过程中,我们检查 审查了 XXX公司有关会计账簿、 会计报表,抽查了有关会计凭据, 对任期目标的达成状况、 重要投资决议状况、经营管理以恪守财经法例等状况进行了审计和评论。( 审计依照可依据审计性质改正) 一、基本状况 (一)公司基本状况 ×年×月,公司(或部下一级经营单位)×× [20 ×× ] ×号文决定组建××公司。×年×月×日,××公司在××工商行政管理局登记建立,营业执照注册号××,注册资本为××万元,经济性质为××。经营范围为××。 公司下设××部、××部等××个职能部门,××分公司等 xx 个分公司,××公司等××个子公司。截止到 20××年×月×日,公司共有从业人员×人(公司总部×人),此中:在岗员工×××人,离退休×××人。 组织架构图以下: 管理范围基本状况见下表: 单位名称 法人 主营业务 注册资本 持股 注册地点 (特别说明:对上表未能反应的状况,应增补说明。) (二) XXX经理人基本状况 XXX,男(女), XXXX年 XX月 XX日生, XX大学 XX 专业。 XXXX年 XX月- XXXX 年 XX 月,担当 XX公司(被审单位)总经理,任期××年。个人简历以下: 时间  工作单位  职务 至 ××同志任职时期为×年×月至××年×月,时期主要负责××公司全面管理工作,并分管××部。详细职权是:××事项等。 ××公司主要管理团队以下: 姓名  职务  职责 二、审计范围和审计方式 (一)审计范围 本次审计以 XXX同志任职时期的管理范围为依照,选用了 X 家单位作为现场审计单位, 知足了《中央公司经济责任审计实行细则》对审计范围的要求。这 X 家现场单位各年归入管理范围的详细状况以下: 单位 序号 XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX 简称名称 1 2 3 4 5 (二)审计方式 本次审计主要实行了包含检查会计记录、监盘实物、函证来往款项,以及查对业

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