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经济责任审计报告
经济责任审计报告
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经济责任审计报告
××公司××(职位)××同志
任期(离职)经济责任审计报告
XX 审字 [20XX] 第 xx 号
XX公司 /XX 经营单位审计督查部
二〇 XX年 XX月 XX日
目 录
一、基本状况 3
(一)公司基本状况 3
(二) XXX经理人基本状况 4
二、审计范围和审计方式 4
(一)审计范围 4
(二)审计方式 4
三、任期基本财务状况 5
(一)模拟财务报表的编制 5
(二)任期财务报表项目调整事项说明 5
(三)任期财务报表项目未调整不符事项说明 6
(四)任期末与任期初财产、欠债、所有者权益状况比较剖析 6
四、财务绩效评论 7
(一)任期内经营成就状况 7
(二)任期经营目标达成状况 8
(三) EVA查核 9
(四)管理绩效指标评论 9
五、公司负责人的主要业绩 9
(一)在发展战略规划方面 9
(二)在改革改组改制方面 9
(三)在生产经营成就方面 9
(四)在内部控制体制方面 9
(五)在提升公司市场竞争能力方面 10
(六)连续发展能力方面 10
六、审计发现与建议 10
(一)财务核算和财务管理 10
(二)任期财产质量状况 10
(三)任期重要经营活动和经营决议状况 11
(四)任期内部控制制度的成立(完美)以及经营合法合规状况 11
(五)个人收入和恪守勤政规定状况 12
(六)其余需要说明的事项 12
七、审计评论 12
附 表
任期财产欠债对照表
任期利润及利润分派对照表
任期现金流量表
审计调整明细表及说明
任期内主要经营指标达成状况表
任期内不良财产状况表
任期内对外投资状况表
( 报告附表可依据要求及被审计单位性质增减表格 )
XX公司管理层:
依据《 xxx 》, 20××年×月×日至×月×日,我们对××公司(以下简称××公司)
××总经理任职时期(×年×月至×年×月)的财务会计报表及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真切性、完好性由×公司负责,我们的责任是对以上会计报表及有关会计资料发布审计建议。此次审计,我们要点对××同志任期内(×年至×年)××公司财产、欠债、所有者权益的真切性、经营成就的真切性、任期目标的达成状况、对外投资和财产处理状况、重要经营决议,以及恪守财经法例等状况进行了审计。
我们的审计是依照《中央公司经济责任审计管理暂行方法》(国务院国资委令第 7 号)、
《中央公司内部审计管理暂行方法》(国务院国资委令第 8 号)、《中央公司经济责任审
计实行细则》、《公司会计准则》、中共中央办公厅、国务院办公厅对于印发《党政主要
领导干部和国有公司领导人员经济责任审计规定》的通知(中办发【 2010】32 号)、《 XX
公司经济责任审计管理规定(订正)》等有关财务法例进行的。在审计过程中,我们检查
审查了 XXX公司有关会计账簿、 会计报表,抽查了有关会计凭据, 对任期目标的达成状况、
重要投资决议状况、经营管理以恪守财经法例等状况进行了审计和评论。( 审计依照可依据审计性质改正)
一、基本状况
(一)公司基本状况
×年×月,公司(或部下一级经营单位)×× [20 ×× ] ×号文决定组建××公司。×年×月×日,××公司在××工商行政管理局登记建立,营业执照注册号××,注册资本为××万元,经济性质为××。经营范围为××。
公司下设××部、××部等××个职能部门,××分公司等 xx 个分公司,××公司等××个子公司。截止到 20××年×月×日,公司共有从业人员×人(公司总部×人),此中:在岗员工×××人,离退休×××人。
组织架构图以下:
管理范围基本状况见下表:
单位名称 法人 主营业务 注册资本 持股 注册地点
(特别说明:对上表未能反应的状况,应增补说明。)
(二) XXX经理人基本状况
XXX,男(女), XXXX年 XX月 XX日生, XX大学 XX 专业。 XXXX年 XX月- XXXX 年 XX
月,担当 XX公司(被审单位)总经理,任期××年。个人简历以下:
时间
工作单位
职务
至
××同志任职时期为×年×月至××年×月,时期主要负责××公司全面管理工作,并分管××部。详细职权是:××事项等。
××公司主要管理团队以下:
姓名
职务
职责
二、审计范围和审计方式
(一)审计范围
本次审计以 XXX同志任职时期的管理范围为依照,选用了 X 家单位作为现场审计单位,
知足了《中央公司经济责任审计实行细则》对审计范围的要求。这 X 家现场单位各年归入管理范围的详细状况以下:
单位
序号 XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX 简称名称
1
2
3
4
5
(二)审计方式
本次审计主要实行了包含检查会计记录、监盘实物、函证来往款项,以及查对业
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