资产明细化管理.docx

SAP固定资产相关日期 1 ?遗留数据转帐日期(Legacy Data Transfer Date) 在系统切换前，需要指定资产转帐Fl期,配置路径请参考会计核算〉资产数据传输?数据传输 参数?LI期说明指定转帐LI期/最后结算的会计年度，如图-12J,现在假设系统于2007.10初 正式上线，则将资产转帐I」期为2007.09.30,资产初始主数据的建立可使用AS01/AS91,通 常使用会专门创建历史遗留数据的AS91, AS91可输入各种结管价值包括原值，询年度累计 折III和本年折III值，AS91默认的资本化日期为必输，这里的遗留资产资本化日期必须早于 或等于图?[2]设置的资产转帐日期，假设遗留的固定资产的资木化口期设置为2007.09.30, 则系统自动从2007.10开始折旧,同时,使用Tcode： OASV将固定资产原值和累计折旧过 帐到2007.09,也就是说，财务模块将2007.09的期末科冃余额数据试算平衡后作为上线第一期 间2007.10的期初数据。 源期初资产导入涉及两Tcode： AS91和OASU分别对应资产数据和财务数据。 1 显示观图nFI-AA:遗留数据转帐的日期J总览. 公司码1结算会计年度 1040 2006 1060 2007 | IB 1080 2006 公司代码 |公接管日期 ■ I 11166： g)06 1020 石2007. 09. 30 1120 J2OO6 1040 北2007. 09. 30 1— 1121 |2006 10呦 f；2007. 09. 30 在资产年结后，AS91/AS92就不能再使用，也就是说，转换的遗产系统资产年度必须大于最 新结算会计年度，除非你更改后台的资产转帐H期为当前年度，有的用户可能会喜欢更改后 台的遗留资产转移日期从而能够在当年使用AS91o 资木化 口 期(Capitalization Date) 用户在建立资产时手工输入资本化H期，如果不输入，系统默认写入资产第一次购置时输入 资产价值口，简单地讲，资木化LI起即类似国内所谓的预定可使用状态口期，系统一般默 认该字段在建立资产时是不允许修改的。 *这里的购置指固定资产在其生命周期的各种业务造成的原值增加。 注意两点： AS91,上线时创建遗留资产，资本化H期必输，通常可为上线前期最后一天,这样由资本化 日期决定下月(上线期初月)开始计提折I 口。 AS01M认资本化LI期为不町修改，自动写入首次购置口口期，如果强行允许修改，依“」 以首次购置FI的价值日计提折IH O 资产起，总、/彳介隹i Fl (Asset Value Date) 如果资产发生多次“购置”，每次业务都对应一资产价值H,首次购置的资产价值H决定 折旧开始计算日期。 资产价值日和财务记账日期必须在同一会计年度。 资产首次购置 Fl (Asset First Acquisition Date) 资产在整个牛命周期，可能发生多次购置/增值，资产主数据中写入第一次的资产价值FI, 这个日期类似资产预定可使用状态日期，就需要计提折旧了。 资 产不活动 口 期(Asset Deactivation Date) 通常，比如在建工程资木化资产业务Tcode:OAXG可定义在建工程转资后自动将该在建工 程设置为不活动，设置为不活动的在建工程在没去掉不活动日期前再不能进行业务处理。 计划报废 H 期(Plan Retirement Dale) 资产采购旦期(Purchase Order Date) 资产停用 LI 期(Asset Shutdown Date) 可设置资产开始停用Fl期，SAP的资产默认折旧逻辑是在停用后启用后的当期将以前 的折IH全部补提。新准则规定停用的资产照提折IH,通常，企业不使用和不需用等停用的资 产照提折旧，在领导批复同意决策下达前，除非停用资产报废，应作为正常的资产管理，继 续提取折1口,否则，立即停提折旧的处理方法会带來前期报表账实不符和有利用停用资产故 意调节利润Z嫌。 9. 折旧il?算开女台口期(Depreciation Calculation Start Date) 作为系统的一般规则，系统从第一?次购遇过帐的资产价值FI屮确定资产主数据的资本化 LI期，再结合资产的折旧码配置来确定资产的折旧计算开始日期，国内准则规定：当月增加 的固宦资产，当刀不提折山，从下刀起计提折I山当刀减少的固左资产，当刀照提折山，从 下力起不提折III;无形资产从购置当力就开始让提摊销。如果在资产主记录中町以直接修改 折II」开始计算口期，这个优先级是最高的。 业务实例： 接下来，以一个业务实例来人致说明这几个口期的关系，假设集团2008.03.30号从公司A将某 设备调拨到公司B,盂要在新公司B记录划拨资产原值/已