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第 PAGE \* Arabic 1 页/ 共 NUMPAGES \* Arabic 6 页 《税法（理论）》课程教学大纲 一、课程基本信息 英文名称：Tax laws 课程编号：030120010 课程学时：56学时 课程学分：3.5学分 适用专业：审计学专业 课程性质：必修 开课单位：经济贸易学院 开课学期：二年级下学期 先修课程：会计学基础、经济法、中级财务会计 课程负责人： 教学大纲编写人： 教学大纲审核人： 二、课程教学目标 目标1：通过本课程的教学，了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论。 目标2：全面掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和减免税等相关规定。 目标3：准确掌握生产经营活动中相关各税种应纳税额的计算 目标4：学会各主要税种纳税申报和缴纳的基本方法。 课程教学目标与毕业要求对应关系表 教学目标 毕业要求指标点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 目标1 √　 √ 　 √　 　 　 　 　 √ 目标2 √ √　 √　 　 　 　 　 　 　 √　 目标3 √ √　 √　 　 　 　 　 　 　 √　 目标4 √ √　 √　 　 　 　 　 　 　 √　 注： “毕业要求指标点”是指人才培养方案中“二、毕业要求”的相关内容；请在相应的表格内打“√”。 三、课程要求 1、上课以教师讲授法为主，案例教学法、课堂讨论法为辅，针对审计学专业学生的特点、把税法知识和会计、审计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力 。 2、本课程完成作业6-7次，在测验时，应注意基本理论知识与实际应用知识的比例结构，积极探索开放式考核。 四、教学内容 第1章：税法概论（2学时） 知识要点： 1-1掌握：税法的概念；税收管理体制 1-2熟悉：税法的地位及与其他法律的关系；我国税法的立法原则；税法的制定与实施； 1-3了解：我国现行的税法体系 重点：税法的制定与实施；税法的概念；税收管理体制 难点：税法的制定与实施；税收管理体制 第2章：增值税（16学时） 知识要点： 2-1掌握：征税范围及纳税义务人；税率与征收率的确定；一般纳税人和小规模纳税人应纳税额的计算；几种特殊经营行为的税务处理 2-2熟悉：一般纳税人与小规模纳税人的认定；纳税义务发生时间、发票开具范围与退货、折让的处理；进口货物征税；出口货物退免税 2-3了解：纳税地点与纳税申报；纳税义务发生时间与纳税期限 重点：一般纳税人和小规模纳税人应纳税额的计算；几种特殊经营行为的税务处理 难点：一般纳税人和小规模纳税人应纳税额的计算；几种特殊经营行为的税务处理；发票开具范围与退货、折让的处理 第3章：消费税（8学时） 知识要点： 3-1掌握：应纳税额的计算；自产自用应税消费品、委托加工应税消费品、兼营不同税率应税消费品、进口应税消费品应纳税额的计算 3-2熟悉：税目、税率 3-3了解：纳税义务人；纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报 重点：应纳税额的计算；自产自用应税消费品、委托加工应税消费品、兼营不同税率应税消费品、进口应税消费品应纳税额的计算 难点：自产自用应税消费品、委托加工应税消费品、兼营不同税率应税消费品、进口应税消费品应纳税额的计算 第4章：关税 （4学时） 知识要点： 4-1掌握：关税完税价格；应纳税额的计算 4-2熟悉：纳税义务人、关税税率；原产地规定 4-3了解：关税的征收管理 重点：关税完税价格；应纳税额的计算 难点：原产地规定；关税的征收管理 第5章：企业所得税（8学时） 知识要点： 5-1掌握：应纳税所得额的计算；应纳所得税额的计算 5-2熟悉：税率；资产的税务处理；税收优惠和税额扣除；征收管理与纳税申报 5-3了解：纳税义务人； 重点：应纳税所得额的计算；应纳所得税额的计算 难点：应纳税所得额的计算；资产的税务处理 第6章：个人所得税（8学时） 知识要点： 6-1掌握：应纳税所得额的计算；应纳税额的计算；境外所得税额扣除 6-2熟悉：税率 6-3了解：纳税义务人；所得来源地的认定；应税所得项目；税收优惠；征收管理与纳税申报 重点：应纳税所得额的计算；应纳税额的计算 难点：应纳税所得额的计算；境外所得税额扣除；征收管理与纳税申报 第7章：土地增值税（4学时） 知识要点： 7-1掌握：征税范围；土地增值税的计税依据；应纳税额的计算 7-2熟悉：扣除项目；税率 7-3了解：纳税义务人；税收优惠；征收管理与纳税申报 重点：计税依据；应纳税额的计算 难点：应