财务会计KPI指标.docx

精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 财务会计 KPI 指标 财务会计指标 企业（一）关键绩效指标（ KPI） 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 万 元 工 资 销 财政年度内的全部销售收入 检测万元工资的投入产出效率， 鼓励公司提高员工整体素 售收入比例 与当期全部工资成本的万元 质和才能 数的比值； 2 产品毛利率 产品毛利 /产品销售收入 检测分（子）公司当前经营模式的效率 3 利润总额 确定周期内完成的利润总额 检测分（子）公司的经营成效 4 利 润 总 额 增 加率 （本期利润总额—上期利润 总额） /上期利润总额 检测分（子）公司不断优化经营模式，提高治理水平，追 求利润最大化 5 集 团 利 润 贡 某分（子）公司利润总额 /集 检测分（子）公司在全公司利润中的贡献度 献率 团公司利润总额 6 资金沉淀率 确定周期内流淌资金用于固 检测流淌资金的使用和周转效率 定投资和补偿亏损的资金占 用额占全部流淌资金总和的 比例 第 1 页，共 45 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 资金周转率 确定周期内流淌资金的周转 率 检测公司周转情形 投资收益率 税后利润 /实收资本 检测分（子）公司的投资收益情形 资产负债率 负债总额 /资产总额 检测分（子）公司的资产负债情形 10 第 2 页，共 45 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 生产治理指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 产值 确定周期内完成的入库品总 检测确定周期内的劳动生产总额 额 2 生 产 计 划 完 实际生产完成量 /方案完成量 检测生产部门生产方案完成情形 成率 3 按时交货率 按时交货额 /方案交货额 检测生产部门生产进度执行情形 4 全 员 劳 动 生 总产值 /员工总人数 检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率 产率 5 设备折旧率 设备折旧费用 /设备资产 检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情形 6 设备故障率 设备故障检修费用 /产值 检测设备资产的消耗在总产值中的比重 7 工具消耗率 工具消耗额 /产值 检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好 8 生 产 安 全 事 确定周期内发生的安全生产 检测生产部门生产安全治理的成效 故发生数 事故数 9 生 产 安 全 事 生产安全事故缺失额 /产值 检测生产安全事故造成的生产缺失情形 故缺失率 10 生 产 安 全 事故 处 理 的 与 生产安全事故是否得到了与 时有效的处理 检测生产安全部门的工作情形 时性 11 生 产 作 业 现 生产作业现场是否摆放整齐， 检测生产作业车间的现场治理情形 第 3 页，共 45 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 场的洁净、有 序性 12 存放有秩序 第 4 页，共 45 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 成本把握指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 主 营 业 务 成本总额 产品生产成本 检测分（子）公司的主营业务成本，为分（子）公司降本 增效供应依据 2 制 造 费 用 与主 营 业 成 本 制造费用 /主营业务成本 检测制造费用在主营业务成本中的比例 比率 3 制 造 成 本 与主 营 业 务 成 制造成本 /主营业务成本 检测制造成本在主营业务成本中的比例 本比率 4 治理费用 在生产销售产品中所发生的治理费用 检测分（子）公司的治理费用比例 5 营业费用 在产品销售过程中发生的费用 检测分（子）公司的产品销售费用 6 7 8 9 10 第 5 页，共 45 页 - - - - - - - - - - 精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - 市场营销指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 销售合同额 确定周期内完成签订的销售 检测确定周期内的营销成效 合同总额 2 销售收入 确定周期内完成的产品出厂 检测确定周期内的产品销售收入，以产品出厂为准 总额 3 货款回笼率 确定周期内回笼的销售货款总额/销售收入总额 检测确定周期内的货款回笼情形， 促进公司销售部门提高 效率 4 营销、销售计 周期内营销、销售方案的完 检测营销、销售方案的编制精确性和方案完成情形 划完成情形 成、达成情形 5 市场占有率 产品销售收入 /产品市场总份