中国建设银行财务报告分析.docx

中国建设银行财务报告分析 中国建立银行财务报告分析学院：班级：同学姓名：学号：完成日期：一、中国建立银行的根本状况法定中文名称：中国建立银行股份有限公司法定英文名称：China Construction Bank Corporation股票上市交易所：上海证券交易所上市日期：2007年09月25日股票简称：建立银行股票代码：601939注册地址：中华人民共和国国家工商行政管理总局二、存贷款分析〔一〕总体分析银行存款总额、贷款总额每年都有较大幅度进步，存贷比也根本保持在58%左右。一般商业银行最高的存贷比例为75%，建行的存贷比在58%，意味着它的资产和负债根本处在一个比拟稳定的状态，既可以有肯定的库存现金存款预备金〔就是银行在央行或商业银行的存款〕以应付广阔客户日常现金支取和日常结算，又可以有足够的收入。因此，建行不会面临损失或破产的问题。〔二〕存款分析2007年活期存款占总存款的59.70%，定期存款占40.30%。2008年活期存款占总存款的53.35%，定期存款占46.65%。2009年活期存款占总存款的55.72%，定期存款占44.28%。活期存款总是比定期存款占的比例大，而两者之间又相差不大。在活期存款中，单位活期存款总是大于个人活期存款，而在定期存款中，单位定期存款却远低于个人定期存款。发生这种现象的最重要的缘由是：个人存款的主要目的是保存货币和获得利息，而且他们并不会常常有大幅度的现金流淌，所以他们会选择利率高的定期存款。但是作为一个公司或企业更多的是流淌的资金，即每天都会有大量的现金流入或流出他们的银行账户，他们看重的并不是现金存入银行而得到的利息，而是现金在银行系统中的高效率的自由流淌，因此他们会选择现金流淌性强的活期存款来保存他们的流淌资金。〔三〕贷款分析1．贷款按行业分布〔比例最大的前五个行业〕在众多行业中贷款金额较大的行业主要有制造业、电力等根底产业、以及房地产业。这些行业都占到了10%以上，其中制造业的贷款金额比重最大。主要在于它们都是高投入的产业，在创业初期以及完全的生产经营过程中都需要大量的资金，尤其是流淌资金，而个人又难以筹集大额资金，就会选择向商业银行贷款。2．贷款按发放对象分布〔个人、企业〕在整个贷款总额中，企业贷款占到了75.48%，而个人贷款只占到了24.52%。企业贷款远大于个人贷款。缘由主要在于：商业银行的主要贷款对象是企业，因为企业才有实力拥有大量资金，且需要大量资金，由于贷款数额大，银行获得的利息收入就会增多，这也是银行利息收入的重要组成局部，而个人只是小额的贷款用于购车买房，并不会有大的贷款额。3．贷款按担保方式分布在整个贷款担保方式中，抵押贷款占到了42.80%占绝大比例，而信誉贷款和保证贷款分别占到了26.81%、20.69%比例相对持平，质押贷款仅占了9.70%是占比最少的一个，可见建行的贷款多数为抵押贷款。4．贷款按风险程度分布〔五级分类制〕正常类贷款每年都以较快速度增长，关注类贷款每年都有小幅度的下降，而不良贷款总额也有小范围的下降，总体来说贷款总额每年都大幅度增加，而不良贷款率也从2.60%降到了1.50%。于2009年12月31日，不良贷款余额721.56亿元，较上年削减117.26亿元，不良贷款率1.50%，较上年下降0.71个百分点，次级类贷款、可疑类贷款占比持续降低，关注类贷款占比4.17%，较上年下降1.55个百分点。缘由主要在于：该集团面对冗杂的宏观经济形势，进一步深化推动信贷构造调整，对信贷资产进展滚动风险排查，主动防范化解风险，加强预警跟踪与贷后管理，利用有利市场时机加快不良贷款处置，信贷资产质量连续稳定向好。5．逾期贷款和非应计贷款及占贷款总额的比例贷款总额保持持续增长，2009年比2007年上涨了15097.18亿元。逾期贷款虽在2008年有小幅度上涨，但在2009年就降到了742.61亿元，非应计贷款每年以较小比例削减，非应计贷款占总贷款比例也从 2..11%降到了 1.19%。由于2008年贷款管理出现破绽致使逾期贷款2008年比2007年增加了71.09亿元，该行认识到了破绽的严峻性，因此在2009年进步了贷款质量，把贷款贷给品质较好的企业。因此逾期贷款在2009年明显大幅度下降至742.61.亿元。三、主要金融资产的分析地位：金融资产在银行类上市公司中占有主导地位，占到的资产总额的70%以上，是银行资产的主要组成局部。四、利润表主要工程的分析〔一〕利息净收入1．利息收入利息收入的主要来源是：存放中央银行款项获得的存款利息，金融企业往来中向其它商业银行拆出资金而获得的利息，以及向外界发放贷款和垫款获得的利息收入。其中，发放贷款和垫款占肯定比例，是