会计、出纳岗位风险控制.pdfVIP

会计主管岗位 工作职责： 1、负责按时足额地完成各项上缴任务，不挤占、挪用、 拖欠、截留。 2、负责组织财务人员做好会计核算工作，充分发挥会 计工作的核算和监督作用，按期编报会计决算和财务情况说 明书。 3、负责对固定资产、流动资产核定资金定额，实行归 口管理。 4、负责会计人员工作变动前后任会计人员有关交接签 证和移交清册的监督。 潜在廉政风险： 1、资产管理不规范。 2、未严格执行《政府采购管理办法》规定的采购范围。 风险等级：B级 防控措施： 1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道 德、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩 观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注 重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过 采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。 2、加强学习国家有关财经法规政策，在资金支付、资 产管理及政府采购工作中严格执行规章制度。 3、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发 生。 4、购置资产时，按照政府采购的相关规定采购物品，防止 产生不廉洁行为。 5、分配资产时，深入调查研究，按实际需要进行分配，不 受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配，最大限度的发挥资 产的使用价值。 6、固定资产管理要到位，录入要及时，加强对科室、队（所） 的监督，防止国有资产流失。 7、对发现的重大问题，按规定及时上报，避免造成损 失或产生严重后果。 财务出纳岗位 工作职责： 1、严格遵守《现金管理暂行条例》，单位使用现金必 须按照《条例》规定的范围使用。 2、严格按照《现金管理暂行条例》和银行结算制度的 规定，根据审核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理 款项收付。 3、现金日记帐要日清月结，现金的帐面余额要同实际 库存现金核对相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐 单核对，对未达帐款要及时查询。 潜在廉政风险： 1、财务管理不规范，存在做假账、设立“小金库”、 贪污公款的情况。 2、可能出现现金开支范围过大，可能出现库存现金限 额过大。 3、大额资金的使用管理不按规定，存在廉政风险。 风险等级：B级 防控措施： 1、加强对廉政政策的学习，积极参加党风廉政、思想道 德、职业道德教育，树立正确的人生观，价值观、权力观、政绩 观，树立正确的社会主义荣辱观，提高抵御腐败侵袭的能力。注 重自身政治理论和业务知识的学习，加强个人自律意识。通过 采取专题学习、研讨交流、自学等形式，不断提高自身综合素质。 2、严格遵守廉洁勤政“五条禁令”，杜绝不廉洁的行为发 生。 3、加强资金管理，一定要做好日记现金账工作，加强 库存管理，不得随意挪用现金，认真贯彻执行国家规定的财 经制度。 4、按照局财务制度规定办理财务收支业务，按照程序审核 帐目，做到帐目清，财务明。 5、严格遵守财务管理制度和财务结算规定，重大现金 结算及时向领导汇报。