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专利资产评估: 如何确定分成率？ 分成率的确定 在运用收益法计算专利资产价值时，分成率是个非常重要的参数，但是目前在评估实践中， 对它并没有充分的研究，国家既没有发布规范性的操作意见， 行业内部也没有对其取值应考 虑的因素进行指导，致使它的取值存在很大的随意性。 另外，由于它的取值具有很大的伸缩 性，使它的取值对评估结果的影响极大。 专利资产评估中的主要问题之一是对分成率的确定， 基本是由主观臆断的， 没有对待估技术的自身特性进行分析， 严重损害了评估的科学性及公 正性。在此，对分成率的确定提出两种方法，即运用综合评价法及层次分析法。 1利用综合评价法确定分成率 综合评价是对评价对象的多种因素的综合价值进行权衡、 比较、优选和决策的活动，又称为 多属性效用理论，简称 MAUT (Multiple Attributive Utility Theory) 。利用综合评价法确 定分成率，主要是通过对分成率的取值有影响的各个因素， 即法律因素、技术因素及经济因 素，进行评测，确定各因素对分成率取值的影响度，再根据由多位专家确定的各因素权重， 最终得到分成率。运用综合评价法确定的分成率， 考虑了可能对分成率取值有影响的各种因 素，并且参考了国际技术贸易中对技术提成率的数值， 而具有明显的科学性及公正性， 它的 具体步骤如下。 (1) 建立评测体系 1) 建立评价指标体系， 并确定指标标值。评价指标体系的确立是综合评价法的关键， 也是体 现其科学件的一个首要环节，主要经过了三个阶段。 ① 系统分析。由于分成率的影响因素较多， 因此在确定评价指标体系时， 首先对分成率及其 各种影响因素进行了系统分析。在前面章节对专利资产价值影响因素的分析中可以看出， 专 利资产价值主要受到四方面因素的影响， 即法律因素、技术因素、 经济因素及风险因素，其 中，风险因素对专利资产价值的影响主要在折现率中体现， 其余三个因素均可在分成率中得 到体现。因此系统分析是基于各种因素对专利价值影响的分析结论， 从分析各影响因素的要 素及因素间的关系人手，以影响因素的效果为核心而作出的。 ② 评测指标分解。在系统分析的基础上，对影响因素按照其内在的因果、 隶属等逻辑关系进 行分解，并形成评测指标的层次结构。 ③ 征求专家意见确定评价指标体系及标值。 通过系统分析，初步拟出评价指标体系之后，征 求有关专家的意见，对指标体系进行筛选、修改和完善，最终确定评价指标体系。 对指标数据标准化采用线性评分函数法，即以指标最优值为 100分，最劣值为0分，建立 线性评分函数。 2) 指标权重的确定。 指标权重的确定采用对比求和评分法， 在确定过程中，运用德尔菲法征 求专家的意见。具体做法为：首先将待定权重的评估指标列出，设计调查表，请专家根据自指标同其他各项指标逐个比较、评分。在本书中，共运用了五对数值: 5:5。专家意见返回后，作出统计处理，检查意见的离散程度，若达到要求后，进行归一处 理，得到各指标权重，否则，进行下一轮调查，直至专家的意见趋于一致。在评估过程中， 评估人员可以根据待估专利技术的具体情况，对照取值说明，确定所列各影响因素的取值。 对于处在所列取值情况中间状态的，可取中间值，如 90、70、50、30、10。 综合评价表列出权重以及所作的取值说明， 是针对权利主体所获得的全部收益作出的, 在评估过程中所计算的是权利主体所获得的超额收益，则可按上述方法进行重新标值。  说明： 1 •专利类型及法律状态。发明专利、经无效请求审查程序的实用新型专利的权重分值为 发明专利申请、实用新型专利为 40 （注：待估的专利技术必须是经过专业人员依照实质性 审查条件进行过审查后的，否则不可进行评估）。 2 •保护范围。权利要求涵盖或具有该类技术的某一必要技术特征的权重分值为3 •侵权判定。待估技术是生产某产品的惟一途径，易于判定侵权及取证的权重分值为 100； 通过对某产品的分析，可以判定侵权，取证较容易为 80;通过对某产品的分析，可以判定侵 权，取证存在一定困难为 40 ;通过对产品的分析，判定侵权及取证均在一些困难为 0。 4 •技术所属领域。新兴技术领域、发展前景广阔、属国家支持产业的权重分值为 100 ;技 术领域发展前景较好为 60 ;技术领域发展平稳为 20 ;技术领域即将进入衰退期，发展缓慢 为0。 5 •替代技术。无替代产品的权重分值为 100 ;存在若干替代产品为 60;替代产品较多为0。 6 •先进性。各方面均超过现有技术的权重分值为 100 ;大多数方面或某方面显著超过为 60 ; 不相上下为0。 7 •创新性。首创技术的权重分值为 100 ;改进型技术为40 ;后续专利技术为 0。 8 •成熟度。工业化生产的权重分值为 100 ;小批量生产为80