中小企业上市重点关注问题汇总.pptVIP

* A企业(qǐyè) 业务(yèwù)A 业务(yèwù)B 公共工程 非经营性资产 A集团 业务A A股份公司 业务B 公共工程 非经营性资产 重 组 前 重 组 后 企业重组的基本模式－2：主体重组模式 适用于多元化业务的大中型企业的重组 股份公司的设立往往与企业集团的设立 同步 进入股份公司的业务A一般是企业最有 竞争力的核心业务，同类业务需完整进 入股份公司 股份公司和集团公司在公共工程、非经 营性资产甚至非核心业务间可能会产生 一定程度的关联交易 集团内存在后续重组的可能，包括： 将业务B注入A 股份公司 将业务B重组为B股份公司 集团公司整体上市 发行上市方案的四大要素－2：改制重组 第二十七页，共30页。 * 重组中需要重点考虑的问题 业务体系的完整：具有完整的供－产－销体系 具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施 具有独立的原材料采购和产品销售系统，不依赖于母公司 资产完整 合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权 土地处置 母公司办理出让手续后投入折股 母公司办理出让手续后租赁于股份公司 非经营性资产 交于社会 留在母公司，由股份公司与母公司签订综合服务(fúwù)协议使用 人员安排