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出纳员工作程序流程 建立“银行存款日记账”、“现金日记账”及“支票登记簿”。 对每日发生的现金收支、银行收支业务根据审核后的记账凭证及时地、逐笔登记入帐。对现金要做到日清月结，账款相符。 将每日现金及银行的付款凭证入账后，结清当日余额，和对库存现金并与总账进行核对，同时作出当日“出纳日报”。 及时同总账核对“银行存款”、“现金”等账户的本期发生额和余额，做到“日记账”与总账一致。 每月月终应将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对，并编制“银行余额调节表”，对于未达帐项要在3日内查明原因，并予以解决。 用款人领取支票时，要有经总经理及财务总监签字的批文，凭批文要求借款人填写“支票申请单”，经部门经理批准，经办人签名后方可发放支票。 借支差旅费及备用金时，借款人填写“支票申请单”或“借款单”经部门经理签字报财务总监、总经理批准后，方可办理借款。 填写支票时，不得填写空头支票，要写明日期、收款单位、用途及金额，如没有具体金额要注明限额。 发出支票后，要在“支票登记簿”上按借款日期、用途、金额及部门等依次进行登记。 作废支票要收回保存，加盖“作废”章。并在“支票登记簿”上注明。 领取支票时，要由本经办人员办理领取手续，不得由供应商或客户自行领取。 空白支票及银行预留印鉴要妥善保存在保险柜中。 及时催收已领取的支票，支票使用人必须在使用后三日内报账，不按期报账的，不予借用新支票。 当月领用的支票，应在月底前报账，不能跨月。年内借用的支票已使用的，要在年前报账，未使用的，一律在年底前交回，不得跨年。 现金报销，需经办人填写“支出证明单”，按资金审批权限审批报销。属采购性质的报销需经办人办理收货手续后方可报账。 库存现金不得超过规定的库存限额，不许白条抵帐。不许坐支销售款项。 在保险柜中不得存放私人或寄存私人财物。 严格保管保险柜钥匙，密码要保密，备用钥匙和密码封存后交财务总监保管，以备急用。 按照银行规定，超出现金支出范围的支出，一律使用转账支票或办理银行汇款。 现金开支要符合国家的有关规定，对所有支出必须审核原始单据，并检查原始单据的正确性。 转账支票报销时，要在“支票登记簿”上进行注销，登记报销时间。 每日从前台投币保险箱取回各营业点“投款袋”。 核对当日金额、信用卡单，检查无误后送存银行。 取回银行回单、信用卡单编制“总出纳收入日报表”。 根据审核无误的税单交纳各种税金。