国有企业财务管理制度.pdfVIP

国有企业财务管理制度 第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度，按规定权限审批。 300元以下由公司经理直接审批;300元至 1000元经公司负责人同意后，上报粮 食稽查大队领导批准后，方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后， 上报大队领导批准后，方可支出。报销条据必须是符合规定的正规票据，由经手 人签字，并说明支出事由，报账员初审，按支出权限审批后报销。 第三条凡能通过电话、信函办理的事务不派人出差，一人能办的事，不派两 人，能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单，由派差领导签字 后方可外出，出差期间的车船费、住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行 承担。 第四条外出参加会议、培训，单位原则上不安排车辆，由参训人员根据具体 情况选择往返交通工具，乘坐飞机要经稽查大队领导同意，按规定标准统一订票。 参训期间，由举办单位统一安排食宿的，不得报销会议、培训期间的食宿费和市 内交通费，只报销往返会议、培训地点的差旅费。 第五条实行月报账制度，报账员提前通知干部职工整理上交报销票据，经分 管领导统一审核后，汇报主要领导审定后，按程序报账。 第六条办公用品购置，由出纳定期统计制定采购计划，汇报公司经理签字同 意后统一购买，属政府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物 品，一律不予报销。 第七条公司机关文件、资料，原则上在公司内部印制;需在外面印刷的，必 须经公司经理同意后，方可在外印刷;大宗印刷的书籍、图册和喷绘的版面等， 由公司董事会研究提出方案，汇报稽查大队领导同意后，安排印制;职工个人私 自印刷资料产生的费用不予报销。 第八条按照“谁使用、谁保管，谁损坏、谁负责”的原则，报账员统一建立 单位固定资产清册，逐项明确到人，每半年进行一次清理核对，做到账物相符; 维修公物由人秘股统一负责办理，维修事项须经分管领导审批;需报废的公物， 提请党组会议研究同意后，由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手 续;职工调离或离退休时，须交清公共财物后，方可办理有关手续。