预算绩效管理培训 (2).pptxVIP

预算绩效管理培训2;; 本节主要内容;预算绩效目标的涵义;管理主体;预算绩效目标管理主要流程;;绩效目标管理;预算绩效目标的内容有哪些？;预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量、质量、功能、时效、成本以及服务对象满意度等 达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源 支出的预期效果，含经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等 衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标 ;预算绩效目标; 绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出;怎样编制预算绩效目标？; 目标分类 基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类 ; 填报《绩效目标申报表》;一是绩效目标应具体、明确，具有时限性，而不是模棱两可，不考虑完成期限。 二是绩效目标要经充分论证和合理测算，是能够实现的，而不是想象或假设，不符合实际，过高或过低，无法完成或很容易完成。 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目标任务 。;案例1：疾病控制业务费项目绩效目标;案例2．病媒生物防制专项;3.每个项目应当填制一份《财政支出项目绩效目标申报表》。 4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活动”等。部门预算编制中，要注意同一项目在表表之间项目名称的一致性。; 5.“项目属性”，在所选项目后面的“?”中划 “√”。  6．“延续项目”是指以前年度预算批准的、需在本年度预算中继续安排的项目。 7．“项目单位”和“项目主管部门”必须填写单位的全称。 ; 8．“项目负责人”应当填写项目单位直接组织实施该项目的责任人。 9．“项目主管部门”是指审核汇总部门预算的部门。 10．“项目设立依据”指中央、省、市文件及市领导批示精神。; 12．“项目绩效目标”是指项目资金使用的具体实施进度计划以及所要达到的效果，是指项目预期达到的目标以及预期实现的经济效益、社会和政治效益，是财政支出成果的具体体现。应当从定性和定量的角度进行表述。 对分年度实施的项目应在说明项目总目标的同时说明阶段性目标（本预算年度）及预期效益。; 11.“项目资金计划具体投向（使用）”指项目资金要按照项目具体情况据实分类填写。 如：“大型修缮项目”按照原材料、辅助材料、设备购置材料、人工费用等填写。 如“大型会议项目”按照交通费、住宿费、伙食费等填写。; 13．“反映绩效目标实现程度的绩效评价指标” 应根据设定的绩效目标来设置或选用评价指标（定性指标或定量指标），反映绩效目标的实现程度，通过评价指标的量化衡量应能正确反映绩效目标。 ;14.“预期绩效目标实现进度安排（或项目实施进度计划）” 对跨年度项目，对项目有总的计划说明外，还应重点对本预算年度的项目实施进度进行说明。;绩效目标与评价指标;要采用科学的评价指标;设立依据 四川省财政厅《关于开展2012年财政支出绩效评价工作的通知》 川财预[2012]61号 附件4 《四川省项目支出绩效评价指标体系》 指标分类 基础设施类、产业发展类、 民生保障类、 行政运行类 指标分级 1、2、3级 1、2级指标原则上不得调整 3级指标依据指标体系、参考项目实际情况调整;相关性。评价指标要与绩效目标（计划）有紧密联系，能够反映出绩效目标的实现程度 。 可比性。评价指标要尽量能够量化测算，以便于比较、分析和评价。 可行性。评价指标应是可操作、易取得的，指标数量不要太多，或太难收集数据，自己为难自己。 适度性。至少要有一到两个能直接反映目标实现程度的个性指标 专业性。评价指标应体现专业部门的专业优势。;绩效评价指标设置案例;目 录