油气生产成本管理业务流程.docVIP

2.1油气生产成本管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 有效控制成本，争取长期效益最大化。 2 财务目标 2.1 保证油气产品成本核算的真实、准确、完整。 2.2 为经营管理提供正确的决策依据。 3 合规目标 3.1 油气生产符合国家环境保护法和海洋环境保护法等法律、法规以及股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 生产成本的预算没有合理分解到各部门、各单位，导致油气生产成本难以有效控制。 1.2 降本增效的控制措施未严格执行，导致油气生产成本难以有效控制。 2 财务风险 2.1 扩大成本开支范围、乱提乱摊，导致成本数据不真实、不准确或不完整。 2.2 核算不规范，提供的数据不真实，导致财务分析不客观和决策不当。 3 合规风险 3.1 违反国家环境保护法和海洋环境保护法等法律、法规以及股份公司内部规章制度，受到处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 年度预算分解和下达 1.1 分（子）公司财务部门依据股份公司下达的成本预算制定分解方案，报经理（预算委员会）审批后，下达到所属单位。 1.2 人工成本预算的分解及控制。参见《3.2人工成本管理业务流程》。 1.3 分（子）公司财务部门结合物资采购部门提交的本年度物资采购方案制定物资采购成本预算，报分管副经理（或物资采购委员会主任）审批后，分解到各下级单位。 1.4 分（子）公司财