舞弊行为预防、检查、汇报制度.docVIP

作弊行为预防、检查、报告制度范文 作弊行为预防、检查、报告制度范文 PAGE / NUMPAGES 作弊行为预防、检查、报告制度范文 作弊行为预防、检查、报告制度范文 第1条 目的。 为了规范企业审计部和审计人员辅助企业预防、 检查和报告作弊行为， 明确有关责任，降低审计风险，保证实时、有效地履行审计业务，提 高审计效率，依据国家有关法律法例及企业有关文件， 特拟订本制度。 第 2 条 合用范围。 1．本规定合用企业企业及其所属各级企业的内部审计活动，各级内 部审计工作一定严格恪守。 2．本规定公布至企业总部、各部门、各分部、各子企业。 第 3 条 一般原则。 1．各级子企业、各级分企业、各部门负责人应付作弊行为的发生承 担管理责任。成立、健全并有效实行内部控制，预防、发现及纠正舞 弊行为是各级企业、各级部门负责人的主要职责之一。 2．审计部和审计人员应该保持应有的职业慎重，亲密关注企业内部 可能发生的作弊行为， 以辅助企业管理层预防、 检查和报告作弊行为。 第 4 条 责任单位。 1．各级子企业、分企业审计部负责本企业作弊行为的检查，并实时 上报企业审计部。 2．企业审计部负责核实各级子企业、分企业审计部上报的作弊行为 查处报告，并提出办理处分建议，逐级上报。 3．总裁依据受权决定作弊案件的办理处分。 第 5 条 名词解说。 1．伤害企业利益的作弊：是指企业内外人员为牟取自己利益