出纳实务教学课件：4第四章-银行存款管理实务.pptVIP

五、银行结算账户的管理 【例题·多选题】甲公司法定代表人为李某，其授权的代理人为张某。下列关于甲公司到开户银行办理银行手续的表述中，正确的有（　）。 A.申请临时存款账户展期，张某不能办理 B.变更银行结算账户事项，可由张某办理 C.申请补发开户许可证，可由张某办理 D.撤销单位银行结算账户，张某不能办理 『正确答案』BC * * 《出纳实务》 （四）存款人预留银行签章的管理 * 情形 办理人员 证明文件 章遗失 公章或财务章 —— 书面申请、开户许可证、营业执照等 个人章 —— 经签名确认的书面申请、原预留印章或签字人的身份证件 更换 公章或财务章 法定代表人或单位负责人 正常更换 （1）书面申请、原预留公章或财务专用章等； （2）法定代表人或单位负责人的身份证件 无法提供原章 原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明 授权他人 （1）＋授权书，以及被授权人的身份证件 个人章 法定代表人或单位负责人 加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件 授权他人 加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件（非必须）、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件 《出纳实务》 （四）专用存款账户的开立和使用 【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列专用存款账户中，不得支取现金的账户为（　 ）。 A.更新改造资金 　 B.单位银行卡账