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PAGE PAGE # 内部控制基本规范 第一章 总则 第一条 为了加强和规范广州伟通信息科技有限公司 （以下简称 “公司” ） 的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，依 据《中华人民共和国公司法》 、 《中华人民共和国会计法》 、 《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》 、 《企业内部控制规范 -- 基本规范》 等法律、 法规并结合公司 具体情况，制定本规范。 第二条 本规范适用于广州伟通信息科技有限公司。 第三条 本规范所称内部控制， 是由公司董事会、 监事会、 经营管理层和 全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全性； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司 及所属单位的各种业务和事项。 （二） 重要性原则。 内部控制应当在全面控制的基础上， 关注重要业务和高 风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并