事后监督#月汇报Microsoft Word 文档 (2).docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 事后监督#月汇报Microsoft Word 文档 (2) 阎良联社事后监督中心工作报告  阎良联社财务部：  为加强内部掌握，提高会计核算质量，防范会计操作风险，准时发觉和纠正日常业务处理过程中的违规操作和核算差错，今年1月我事后监督中心正式运行，在工作中监督人员能够专心负责的进行监督工作，根据有关会计政策、规定，对辖内各机构供应的原始凭证、记账凭证、报表等以及会计业务处理过程进行再检查和监督，现将我中心这一个月开展工作状况汇报如下：  一、基本工作状况。  （一）监督中心20XX年1月共监督会计凭证544本，业务笔数共计151232（含附件），报表种类15种。  （二）监督人员能够根据规定登记“票据包交接清单”，各机构能够按T+3的时间传递票据包（1日发生的业务4日传递至事后监督中心），交接双方都能够按规定传递、登记“凭证交接清单”与“会计资料交接清单”。  （三）监督人员能够在规定时间内，按机构核对系统流水账逐笔逐张进行审核勾对，对机构会计事项发生后的原始凭证、记账凭证、报表等以及会计业务处理过程，会计凭证齐全完整性进行再检查和监督。各机构能够按规定对各类账务准时精确地处理，会计科目和账户使用正确；无以综合记账方式调整收支；出纳库存有权人能按日核对；相关账务数据间的对应关系正确无误。对会计凭证的  1  使用上各机构基本能按要求使用，对各类重要空白凭证均实行了领用、登记、销号制度。  （四）对重点内容，储蓄存、取款业务凭证能够经客户签字确认。单位存取款业务真实相符，支票业务折角验印；贷款业务相关资料齐全，有权人均能按要求签字；抹账等冲正业务，手续齐全、合规；过渡性科目使用合规，清理准时。  （五）监督人员能够按日登记“会计事后监督日志”，具体记录监督过程中的问题和差错。对发觉的问题差错，经事后监督负责人确认，准时通过电话方式与各会计机构主管人员进行核实，确认，发觉的问题及差错要求各机构会计主管限期规范、纠改，各机构能纠改的问题全部限期纠改完毕。  （六）监督人员能够按要求每月汇总工作状况上报事后监督工作报告，对各机构会计业务进行会计主管考核得分。  二、发觉问题及纠改状况。  （一）会计凭证：会计凭证使用上各社对实时汇兑的打印票据不清晰，使用白纸打印，已纠改。有各别社对特别业务办理使用白纸打印已纠改；有会计凭证日期要素漏填现象，已纠改。有自制凭证未按要求编制填写已纠改；支票户背书不齐全，无进账单现象已纠改。  （二）会计账务：存款业务办理合规，“存款实名制”有的社坚持较好，有的社对客户身份未进行留存、识别，有的社执行犹如流程，对客户身份识别进行联网核查，核查记录不相符连续为客户  2  按错误的户名办理业务已纠改；客户确认业务签名与业务实际不全都从月初错误率10%已纠改至月末错误率0.5%，此项各社需连续纠改；存款挂失业务挂失申请书信息填写不齐全，各别社有违规代理挂失现象，未纠改3笔；定期提前支取手续无有权人签章已纠改；单位户取款支票审核不严格，要素填写有误，背书要素不齐全，已纠改；各社电汇手工收费有少收、漏收现象未纠改；有使用重要空白凭证未准时销号现象，已纠改。  （三）重点内容监督：  1、储蓄存款业务：存、取款业务凭证经客户确认，有姓名不全都现象多笔，新开户业务有未登记、留存、核查身份证件现象多笔未纠改。  2、储蓄综合户取款、销户业务：手续齐全，业务处理合规，有少计息业务1笔已纠改，多计息业务1笔0.60元系统无法纠改。  3、贷款业务：贷款借款借据上贷款账号和存款账号要素不全，有利率及期限涂改现象，各社需连续纠改。  4、客户购买支票时使用转账转支工本费时，收费凭证第三联做客户账下账联未加盖客户印鉴，现在已纠改。  5、五万元以上大额现金存取现多笔未进行客户信息登记，各社需连续纠改。  通过事后监督一个月的运行，规范了会计凭证的放置顺序，对会计工作一些细节做了统一规范，各机构的会计凭证和业务操作有了较好的提高，但有的营业机构还存在不少问题，有待于我们在今  3  后的工作中加以完善和纠正，防范和遏制违规业务操作，确保会计业务健康发展。  20XX年二月五日  4