管理费用报销作业指导书.pdf

一、目的 : 为了规范公司管理费用的报销流程 , 及时、高效地为公司后勤部门员工办理报销 事宜。 二、范围： 除业务部、市场部外的全体员工。 三、职责： 1、报销员工负责报销单据的填写、粘贴 ; 2、部门主管、经理、总经理（副总）在审批权限内负责本部门员工报销单据的审批； 3、财务部负责报销单据的审核及款项支付 . 四、费用报销流程图 : 经办人填 部门经理 总经理 （副 财务部审 出纳处 写报销单 签字核实 总）批准 核 付款 五、费用报销单编制的具体要求 : 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据 过大时应按封面大小折叠好） ; 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致 4 、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等） ，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等 ) ，应尽量张贴在一块 , 并按金额大小排列 ; 6、报销票据在张贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色、深蓝色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整 , 大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认 , 需入库的实物单据应附入 库单； 10、的士票据请注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张的士票背面需有 主管领导签字确认； 11、报销交通费须注明出差路线及各路线金额； 12、报销差旅费须附经有效批准的出差申请单，报销业务招待费、礼品费须附经有效批 准的特殊费用申请单； 13、报销单填写内容须与附件内容一致（如报销事由为差旅费的，附件必须是交通票 ) ， 原则上附件必须是发生业务时实际取得的发票， 少数因特殊情况确实无法取得发票的 , 经领 导核实批准后可用其他合法票据代替，但填报销单时应根据发票内容填写，同时在备注栏 用铅笔注明真实业务情况 , 同时将取得的相应收据附在后面以供核实； 六、差旅费报销管理办法 1、因公出差的办理程序 1.1 因公出差员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需 资金，经部门负责人签署意见。 1 。2 出差人借款需持批准后的“出差申请单 填写“借款申请单”， 由部门经理同意， 总经理（副总）审批，财务部门负责人核准后方可借款。 1.3 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销， 因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经部门经理、总经 理（副总）签署意见后方可报销。 1 。4 差旅期间发生的共同费用报销 , 报销单需有同行人员签名确认。 1.5 新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用 , 包括单程路费 及行李托运费用（毕业生除外） 。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理（副总） 审批。 2、费用标准 住宿标准 伙食 级别 交通工具标准 省级城市 / 备注 其他城市 补贴