工程类项目内部控制流程及审计要素.docxVIP

成功是失败之母，一切都是努力的结果 成功是失败之母，一切都是努力的结果 页脚内容 页脚内容 PAGE # 企业内部控制制度 ——工程项目类内控流程图 11.1 工程立项控制 11.1.1 工程项目业务流程 .工程项目业务流程与风险控制图 11-1 工程项目业务流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 工程部 项目部 相关部 门 施工 单位 工程项目事项未 经严格审批，可能导 致企业遭受经济损 失；工程项目违反国 家法律法规，可能遭 受外部处罚、经济损 失和信誉损失 ? 卜 ! r 组织进行 工程项目立项. 研究和可行性 看亦史 A 进行工 程 提出工 程 1 ，吸 1 ——A 根据需要 履行外部报批 工程项目概预算 编制不当和执行不 力，可能造成工程项 目建造成本的增加 T 选择工 程 _A 成立项目- 1 编制工 程 1 ■ 参与编 制并提出建 ; 提出预 付款 1 T ： 开展 除项目 , 支付预付■ fc / 施工 工程项目成本失 控，可能造成企业经 营管理效益和效率低 下；企业《工程项目 变更申请》未经相关 部门或中介机构（如 工程监理、财务监理 等）的审核，可能给 企业造成经济损失 监督、 控制项目施 1 ■ 提出 ,《工程项 目变更 讨论工程项目变更的成本和 . 接 1 2 3  工程项目业务流程与风险控制 不相容责任