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PAGE 303 煤矿全面预算内部市场调控管理体系设计方案 TOC \o 1-3 \h \z \u 1 全面预算内部市场调控管理体系 2 2 全面预算调控 4 2.1预算调整 4 2.2预算执行控制 5 2.3 预算分析 7 2.4 预算考核 8 3内部市场调控 9 3.1内部市场调控概述 9 3.2三级市场调控 9 3.3内部市场化仲裁管理制度 11 3.4内部市场结算调控 16 3.5内部市场结算价格调控 18 4行政调控 19 4.1行政调控概述 19 4.2指标调控 19 4.3工资调控 19 4.4经济纠纷仲裁 19 4.5生产作业计划调控 19 1 全面预算内部市场调控管理体系 AA煤矿以全面预算为统领，以安全质量管理为始点，以经济效益为中心，以成本控制为重点，以区队为经营主体，以班组为核算单元，通过市场运作，价值链接，实现企业管理由行政手段向经济手段、由管理层向经营层的转变，充分调动各方面积极性和创造性，提高全体员工自主管理能力，提升企业经营管理水平，创新企业生产经营管理模式，为推动企业可持续发展提供强大的动力源泉和制度保证。 按照生产、安全、经营管理活动的前后关系、上下游关系，以物资流通、服务提供为轴线，形成相关活动的买卖关系，设立三个委员会、组建一个中心、组成六大体系、确立十大市场。并以此进行调控。设立三个委员会是：设立全面预算内部市场化管理委员会、设立内部市场价格委员会、设立内部市场仲裁委员会；组建一个中心是：组建全面预算内部市场化管理结算中心；组成六大体系是：组织体系、制度考核体系、计量管理体系、内部价格体系、内部结算体系、信息化体系；确立十大内部市场是：产品市场、物资市场、电力市场、租赁市场、服务市场、资金市场、安全质量市场、劳务市场、修理加工市场、技术市场。具体的调控管理体系如图8-1所示。 图8-1 全面预算内部市场化控制体系图 图8-1 全面预算内部市场化控制体系图 2 全面预算调控 全面预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。是企业全过程、全方位及全员参与的预算管理。全面预算指标下达到各科室、各区队之后如何保证预算指标的有效完成，必须依靠全面预算的调控来完成。AA煤矿针对全面预算调控主要包括预算调整、预算执行控制、预算考核和预算仲裁。 2.1预算调整 2.1.1预算调整的原则及原因 （1）调整原则 ①不能偏离企业发展战略和年度预算目标。 ②应当在经济上能够实现优化。 ③应当放在预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。 ④为维护预算目标的严肃性，不得轻易调整，每年只调整一次。 (2)调整因素 当预算环境出现重大变化的，应对预算进行修正和调整。主要包括以下几种情况。 ①由于国家宏观经济环境或政策发生变化，集团公司进行计划或指标调整，对企业发展产生重大影响的。 ②市场环境因素发生重大变化，对企业发展产生重大影响的。 ③出现不可抗力因素，对企业发展产生重大影响的。 ④战略规划出现调整，对企业发展产生重大影响的。 ⑤其他经集团公司预算机构认定的可调整情形。 2.1.2预算调整标准 每年6-7月份，由预算管理委员会根据预算管理办公室汇总的情况，组织进行一次中期评估,当确认全矿预算执行出现以下情形时，应及时向集团公司提出预算调整申请。 ①期初目标预测偏差过大，出现年度预测目标比集团公司下达的目标偏差10％以上。 ②出现重大意外事件导致资源过度消耗，影响年度盈利指标达到10％以上。 ③国家宏观经济环境和市场环境因素发生变化，对收入或成本的实现影响10%以上。 ④出现不可抗力因素，对收入或成本的实现影响10%以上。 ⑤集团公司进行战略规划现调整，对本矿收入的实现影响10%以上。 ⑥其他因素应当进行调整预算方案的。 2.1.3预算调整程序 预算的调整程序主要包括调整要求和申请、评审、审定与审批三步。 （1）调整要求和申请 调整要求和申请的来源包括： ①矿预算委员会在评估上半年预算完成情况、环境和预算资源变化情况后，提出的预算调整要求。 ②预算管理办公室基于对上半年预算整体运行情况的分析，提出的预算调整申请。 预算调整申请，需要详细说明调整原因，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，并提出预算调整建议幅度等。 (2)评审 预算管理办公室对预算调整事项进行汇总，并组织相关部门对预算调整的必要性和调整方向进行评估和论证，提出预算调整方案，报送预算委员会审核。 (3)审定与审批 ①预算调整方案经预算委员会审核后，按要求报送集团公司预算机构审定。 ②预算委员会将集团公司预算机构确定的预算调整方案提交矿领导审核同意后，在矿