项目会计岗位 工作指导书.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 项目会计岗位 工作指导书  1、编制目的  本工作指导书规定项目部会计岗位工作职责、内容,涉及的体系文件、表格,应保存的资料和应熟识的法律、法规和制度。  2、会计岗位工作职责  (1)对发生的下列事项应当准时办理睬计手续,进行会计核算;  ○1款项和有价证券的收付;  ○2财物的收发、增减和使用;  ○3债权债务的发生和结算;  ○4资本、基金的增减;  ○5收入、支出、费用、成本的计算;  ○6财务成果的计算和处理:  ○7其他需要办理睬计手续,进行会计核算的事项。  (2)依据审核后的原始凭证填制记账凭证  (3)依据记账凭证编制记账凭证汇总表。  (4)依据记账凭证汇总表登记总分类账。  (5)依据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。  (6)月、季、年末,记完账后应办理结账。为了便于结转成本和编制会计报表,需要发生额的账户应分别结出月份、季度和年度发生额,在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样,在月结季结数字上端和下端均划单红线,在年结数下端划双红线。不需要加计发生额的账户,应随时结出余额,并在月份、季度余额下端划单红线,在年度余额下端划双红线。  (7)编制会计报表前,必需把总账和明细账记载齐全,试算平衡,每个科目的明细账账户数额相加总和同该科目的总账数额核对相符。不准先出报表,后补记账簿。  (8)年度更换新账时,需要结转余额,可直接过到新账各账户的第一行,并在摘要栏内注明“上年结转”字样。在旧账的最终一行数字下面注明“结转下年’’字样。结转后的空白行格包括不结转余额的账户,划一条余线注销或盖注销章。  (9)为了保障账证相符、账账相符、账物相符,每月必需对账一次。发觉错误准时更正。  (10)参与公司环境因素、危急源的识别、评价及掌握。  (11)完成领导临时交办的任务。  3、与本岗位关联的QEHS体系文件  (1)CCF.CX.01-2021《文件管理程序》。按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理掌握工作。  (2)CCF.CX.02-2021《记录管理程序》。按要求做好记录的分类、填写、收集、贮存和防护等掌握管理。  (3)CCF.CX.08-2021《信息传递与沟通管理程序》。按要求做好内外部信息的传递与沟通。  (4)CCF.CX.09-2021《招投标文件及合同文件评审程序》。按规定做好招标文件及合同文件评审工作。  (5)CCF.CX.11一2021《分包方管理程序》。按规定做好分包方管理工作。  (6)CCF.CX.13-2021《环境因素识别、评价及管理程序》。按规定进行环境因素的识别、登记、评价及掌握活动。  (7)CCF.CX.14-2021《危急源的辨识、风险评价及掌握程序》。按要求对危急源进行辩识、登记、风险评价及风险掌握管理活动。  (8)CCF.CX.16-2021《环境运行掌握程序》。按要求对生产、生活、办公区域的环境运行实施监督和管理。  (9)CCF.CX.17-2021《职业健康安全运行掌握程序》。按要求对生产、生活、办公区域的职业健康安全运行进行监督和管理。  (10)CCF.CX.24-2021《数据收集与分析管理程序》。按要求收集、统计和分析相关数据和信息。  4、职责、体系中涉及的表格  (1)预算表  (2)企业(集团)主要经济指标月报  (3)会计报表  (4)更改一览表  (5)收文登记簿  (6)文件发放登记簿  (7)销毁文件登记表  (8)重大环境因素清单  (9)重大危急源清单  (10)文件更改通知单  5、本部门需要存档的资料  (1)预算表  (2)企业(集团)主要经济指标月报  (3)会计报表  (4)会计凭证  (5)总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿  (6)财产清查记录  (7)QEHS体系文件资料  (8)各种文件资料  6、本岗位应把握熟识以下法律法规和制度  (1)《中华人民共和国会计法》  (2)《中华人民共和国公司法》  (3)《中华人民共和国合同法》  (4)《中华人民共和国建筑法》  (5)《中华人民共和国安全生产法》  (6)《中华人民共和国税收征收管理法》  (7)《