物业公司财务管理制度.docVIP

精选文档 金沙居物业公司财务管理制度 财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证 有关财务管理工作规范化、标准化的一系列详细规定。 ( 一) 会计核算方法及凭据账册制度 公司采纳借贷复式记账法，会计科目和核算方法以公司单位估算会计为主，联合公司的实质，设置银行现金日志账、总分类账、各项明细分类账； 原始凭据是计账的依照，财会人员一定仔细审查各样原始凭据，要求全部原始凭据一定手续齐备、合法，内容真切，数字正确，日期和印章齐备，大、小写符合等，不得有白条报账，不得有涂改。全部原始凭据经审查无误后，才能填制记账凭据，据以记账； 财会记账员应付全部原始凭据记账负责，账簿的记 载不得挖补、 涂改或用退色药水除去笔迹， 记账应使用钢笔，严禁用铅笔或圆珠笔，发生错误应依据性质，采纳划线改正 或红线改正。凭据、账册应依据专人列册登记，妥当保留，不得丢掉。有关会计报表、账册、会计凭据保留年限按上司规定办理； 指定专人保留全部未使用的重要空白凭据，如支票、现金收条、发货单据等，动用时由领用人办理领用手续。对 . 精选文档 误写的收条或作废的支票，应注销作废章，妥当保留，不得 销毁荒弃。 ( 二 ) 钱币资本管理制度 严格依照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行赞同，不得将业务收入座支留用，严格分清进出两条线； 做好库存现金的保留工作，有关证券和现金一定放在银箱内，保证安全。对指定