财务管理制度修订工作总结.pdfVIP

陕西XXX矿业有限公司 关于财务管理制度的修订结果报告 根据矿业公司《转发集团公司关于进一步完善财务管理制度的 通知》文件，我们对黄河公司的财务制度进行了自评工作，根据自评 结果，针对原有财务制度中的弱项和缺陷，以及财务制度尚未管控到 位的方面，再结合黄河煤业公司目前处于项目建设的实际现状，进行 了修订和完善，现将财务管理制度修订完善结果梳理汇报如下： 一、公司财务机构设置情况 黄河公司目前有分管财务工作的副总经理一名，下设财务资产 部，财务资产部经理一名、会计五名和出纳两名。 二、财务制度修订完善情况 为满足黄河公司业务需要，消除原有财务制度缺陷和弱项，我 们计划对原有的《差旅费（暂行）管理办法》、《资金审批管理办法》 和《会计基础工作规范》进行修订，对日常管理中涉及到的备用金、 网上银行操作安全、通讯费，项目建设财务管理办法等五个方面，但 原有管理制度未涉及或管理不到位的地方进行新增制定。 在实际修订及完善、新增制定的财务管理制度过程中，我公司 根据实际业务量大小及是否开展等实际管理需要，最终修订和完善的 财务管理制度以及新增制定的财务管理制度均超出原先计划。 1. 实际修订和完善的财务管理制度： 《差旅费管理办法》、《资金审批管理办法》、《会计基础工作规范》、 《会计账务处理程序》、《会计原始凭据管理办法》、《费用报销管理办 法》、《全面预算管理实施办法》等制度。有些制度是把过去的一些制 度进行整合，如《费用报销管理办法》是过去的《财务手续办理指引》 和报销管理办法进行整合，同时费用报销涵盖了我公司的备用金管理 办法，所以新增制度中未另行新增备用金管理办法；黄河公司的《会 计基础工作规范》是在按照国家财政部2019年上半年最新出台的《会 计基础工作规范》全面引用。新修订的财务管理制度更多的体现实际 财务人员较少但职能不能缺失的要求来重新修订，具有一定的可操 性。 2. 新增财务管理制度 （1）新增的财务管理制度有《项目建设财务管理办法》、《低值 易耗品管理办法》、《资金安全管理办法》。 因为黄河目前处于项目建设前期，我们根据项目建设中涉及到的 财务规则、财务管理、基建收入等，结合国家财政部出台的一些纪检 财务管理规定，对黄河煤业公司项目建设期间的财务行为进行了规 范，制定了这项《项目建设财务管理办法》；同时针对项目建设资金 金额较大，前期财务人员少，特从资金安全方面考虑，同时结合网上 银行的操作规范、以及涉及网银安全管理方面内容，制定了《资金安 全管理办法》；目前黄河公司处于项目建设前期，公司管理人员业务 水平参差不齐，特别在周转材料、低值易耗品方面，管理制度和管理 经验有待进一步提升和加强，为堵塞漏洞和提升管理，我们根据实际 需要制定了《低值易耗品管理办法》。 （2）4月29 日已签发了《资金审批管理办法》；6月19 日已签 发了《全面预算管理实施办法》、《全面预算管理考核办法》、《增收节 支实施方案》、《增收节支考核办法》四项制度； （3）预计 10 月底将签发已上会通过的《差旅费（暂行）管理 规定》、《会计基础工作规范》、《费用报销管理办法》、《会计原始凭据 管理办法》等四项制度； （4）预计 10 月底将上会审议签发《资金安全管理办法》、《项 目建设财务管理办法》、《低值易耗品管理办法》三项制度。 三、财务管理制度梳理结果 目前现有的财务管理制度，能满足黄河煤业公司项目前期手续 办理阶段资金管理、费用核算和会计基础工作的质量要求。但是结合 集团公司的要求的相关原则，尚有一定差距。 1.合法性原则方面 现有的财务管理制度均遵循了《会计法》、《企业财务通知》、《企 业会计准则》等法律法规和集团公司相关的财务管理规章制度，满足 公司经营管理合法合规、资产运营安全有效、财务信息真实完整。 2.规范性原则方面 目前现有制度的名称规范，制度命名符合国家或集团公司《规章制 度管理办法》第十条有关规定。制度中所涉及的内容相对较为完整， 从目前看不缺失不遗漏，符合集团公司《规章制度管理办法》第二十 一条第一款有关规定。结构清晰，制度中涉及的内容符合集团公司《规 章制度管理办法》第二十一条第二款及第三款有关规定，力求达到逻 辑严密、层次清晰、语言简练、表意清楚等有关要求。 在格式标准，制度文本的写作格式