商业保理操作流程.pdf

第一章 保理基本业务流程及操作规范 保理业务主要具有如下特点： 卖方企业不承担因赊账带来的账期； 卖 方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理 商负责营收账款的管理和催收工作， 承担付款人到期不能足额支付应 收账款的信用风险。 商业保理基本业务流程如下： 1、销售方提出需做保理业申请后，投行部根据核查买卖双方合同、 财务报表、银行结算单、 结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况， 以确认合作贸易的真实性、 买卖双方的企业信用、 付款节点确认的方 式等问题，编写详细的调查分析报告， 制定切实可行的业务操作方案， 按规定权限批报。 2、经风险控制部审核通过后，投行部与销售方签订保理合同的同时 要确认销售方已向买方发出了《应收账款转让通知书》，买方向保理 商发送《确认通知书》。并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登 记转让的应收账款登记信息。 3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进行合规审核确认。 4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。 5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账 款。 6、购货商按应收账款约定付款。 7、保理商收妥货款后，扣除融资本息及有关费用后，将保理余额支 付销售商。 如购货商在宽延期后仍未付清全部货款， 销售商对保理额 度内未收回的应收账款进行等额回购。——保留追索权 8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理，投行部负责与客户保 持沟通，并随时获取最新客户信息。 保理公司的基本管理制度及详细业务流程， 详见附件 1 保理公司业务管理办法；附件 2 保理过程管理流程 第二章 设立企业风险控制制度说明 商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下： 1、确认贸易的真实性：买卖双方非关联企业，双方必须一年以上合 作期限，提供真实合同，对应的发票和银行结算流水单（良好的付款 历史记录），物流提单等，必须确认证明长期真实的贸易背景，以降 低贸易风险。 2、核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企 业，降低信用风险。 3、付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认 的有效应收账款形成后，放款购买应收账款。实际交易已完成，用款 方的资金已经投入到了贸易生产中去转变成产品， 不存在资金挪用的 可能，降低财务风险。 4、后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算的动态信息都在保 理公司的系统中， 保理公司将会行业、 每一个企业历史付款记录在系 统中做风险统计，排查早期潜在风险，降低业务风险。 5、其他风险规避措施：可以增加购买保险，担保，仓单抵押等方式 降低交易结构系统中的风险。 6、增设业务保证金和提取坏账保证金；从业务结构和公司财务机构 中提高保理公司风险抵御能力。 商业保理公司的风险管理制度，详见附件 3 保理业务风险审查管理 办法 附件 1 保理业务管理办法 为加强国内保理业务的管理， 促进业务健康有序发展， 规范业务操作， 防范业务风险，特制定本办法。 第一章 总则 第一条 国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方 （债务人）销售商品、 提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给 我公司， 由我公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、 应收 账款管理的综合性金融服务。 第二条 办理保理业务必须以真实、 合法的交易和债权债务关系为基 础，遵循平等自愿、互利互惠、公平诚信的原则。 第三条 保理业务纳入公司统一的授信管理。 第二章 应收账款的范围和条件 第四条 可办理保理业务的应收账款范围： 1、因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； 2、由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而 形成的应收账款； 政府采购行