社区财务管理制度范本.pdfVIP

仰新社区财务管理制度 第四届第二次仰新社区居民代表会议通过 仰新社区党支部 仰新社区居民委员会 仰新社区居民议事协商委员会 20XX 年 12 月 2 日 目录 一、总则 二、财务管理人员职责 （一）、财务负责人职责 （二）、报帐员（出纳）职责 （三）、乡代理服务中心主要职责 三、资金管理 四、资产管理 五、财务支出审批制度和审批权限 六、社区财务监督制度 七、财务公开制度 八、其他 一、总则 为了进一步加强社区财务活动的管理，规范财务核算，强化监督职能，提高资金使用效益， 促进社区经济发展和社会稳定，根据国家有关法律、法规、政策，结合我社区实际，实行社区财 务由乡代理服务中心代管方式，特制定本制度。 二、财务管理人员职责 （一）、财务负责人职责： ①财务负责人由社区居委会主任担任。 ②居委会主任必须对社区的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 ③严格执行本社区财务管理制度，把好资金审批关。 ④做好社区集体资产管理工作，对如何发展壮大社区集体经济要有总体思路。 ⑤年初制订年度财务预算方案，按照预算方案开展居务活动。年终向居民（代表）会议报告 预算执行情况。 （二）、报帐员（出纳）职责： 1、聘用条件： ①报帐员由社区居委会委员担任。社区“两委”成员的直系亲属不得担任本社区报帐员。 ②坚持四项基本原则，遵纪守法，有较强的事业心、责任心，身体健康。 ③必须有高中以上文化程度。 ④年龄少于 50 周岁。 ⑤必须取得上岗证书或持有会计技术职称。 2、工作职责： ①负责管理现金日记账和银行存款账，逐笔登记收付业务，要求做到日清月结，账款相符。 及时、准确反映库存现金、银行存款余额。月末应进行现金盘点，同时与银行进行对账，若不一 致，应查明原因。未达账项要编制银行存款余额调节表，并及时向结算中心会计人员报送经费结 报单及银行存款对账单。 ②按照乡代理服务中心规定，按时整理好有关收付款票据，填好出纳结报单，及时向乡代理 服务中心报帐。 ③记好有关财务备查簿。做好应收、应付等往来款项的记录和债权债务结算工作。 ④负责社区集体资产管理，做好各种承包合同的管理，结算、兑现工作。 ⑤负责票据的管理工作。 ⑥负责做好社区收支单据的填制、审核等工作。 （三）、乡代理服务中心主要职责： ①代理社区财务会计核算和监督。做到各村居及时记帐，按会计制度规定设置帐簿，建立帐 户、进行核帐、算帐、记帐。严格审核和填制会计凭证；对手续不完备、内容不真实、用途不明 确、 开支不合理的原始凭证拒绝入帐； 帐目清楚， 帐帐相符； 定期核对社区库存现金和银行存款； 监督社区财务预算和财务管理制度的执行情况，确保社区财务管理的规范化。 ②指导社区报帐员记好日记帐和相关的备查簿。 ③负责并指导居委会按规定时间做好财务公开。 ④严肃财务纪律，严禁弄虚作假，严禁向不同使用报表者提供不同财务会计报表。 ⑤严格遵循财务规范化操作，并按规定做好财务会计资料的归档、管理工作。 三、资金管理 1、社区居委会必须在银行开设一个独立账户，不得以个人名义多头开户，一律取消存折户。 严禁公款私存或私设“小金库”。凡是与外单位往来款项必须通过银行支票结算。社区的各项经 费必须纳入社区统一管理。 2、严格实行账、款分开管理原则，一切现金由报帐员（出纳）负责管理，其他人员一律不得 管理现金。 3、严格实行收支两条线管理， 委托代收的现金收入等款项必须在当日及时交出纳结清， 在结 算时不得以报销票据抵扣现金。出纳应将当日收入的现金及时解交开户银行，如需报销支出的现 金必