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关于同志任公司总经理期间经济责任审计结果报告
XXXX总公司领导:
根据XXXX总公司人事部司人字[2002]第号“关于对 公司 原总经理 同志进行离任审计的委托书”、审计处审通字[2000] 第 号“关于对 公司原总经理 同志进行离任审计的通知及中 共中央和国务院关于对企业领导人员实行任期经济责任审计的 决定,我处于 年 月 日至年 月 日派出以 同志为组长,有 同志参加的 人审计组。审计组在该公司领导及相关人员配合下, 盘查了库存及现金、核对了凭证、账册、报表、审阅了相关资料 和制度汇编,并根据需要进行了查询和落实,对 同志在 年 月 日至年 月 日任 公司总经理期间的财务、会计、经营管理、 社会经济责任进行了审计。审计工作得到了公司总经理、公司 干部、职工及同志的积极配合。现将有关情况报告如下:
基本情况
公司注册资本为 万元。经营范围:。 同志任总经理至
今,该公司主要经营 商品,现设 等部门,另有 分公司及网
点。现有在职职工人,离退休职工人,其他职工人。
本次审计核查了该同志任总经理期间的经济责任情况,重点 审计了 年以来该公司的资产、负债、损益、和管理等方面情 况。
审计结果
(一)资产情况
2001年 月末,该公司账面资产 万元,审计核实为 万元,
核增万元。资产总额比同志任职初增加(减少)万元,增加
(减少)%o其中:流动资产万元。包括:货币资金万元,短 期投资 万元,应收及预付款项 万元,其中确认已形成坏帐损 失的万元,时间超过三年以上的呆帐等潜在损失 万元。存货 万元。长期投资万元,包括:股票投资万元,债券投资 万元, 其他投资 万元。固定资产 万元,包括:房屋及建筑物 万元, 电子通信设备 部价值万元,小汽车辆价值万元,其他运输 车辆部价值万元,其他资产万元。无形资产 万元。包括: 专利权万元,土地使用价值万元,商誉价值万元。递延资 产 万元,包括:应摊销费用万元,租入固定资产改良支出 万 元。其他长期资产万元,包括:特准储备物资万元,银行冻结 物资或存款万元,涉及诉讼中的财产价值 万元。
(二)负债情况
截止2001年12月底,该公司账面债务金额 万元,审计核
实金额为万元,比该同志任职初增(减)%;负债率为%,比 任职初增(减)个百分点。其中:流动负债万元,包括:短 期借款万元,应付票据万元,应付帐款万元,预收货款万 元,其他应付款万元,应付工资万元,应付福利费万元, 未交税金万元,未付利润万元,其他未交款万元,预提费 用 万元,一年内到期长期负债 万元,其他流动负债 万元,。 长期负债万元,包括:长期借款万元,应付债券万元,长 期应付款万元,住房周转金万元,专项应付万元。债务增 加主要是所致,不能及时偿还债务的原因是等。
(三)损益情况
同志任职期间(年月至年月)该单位销售收入总额为 万元,该同志离任时(年)销售收入为 万元,与该同志任职初
(年)相比增加万元,增长%o完成销售收入状况分析:
该同志任职期间,该单位账面反映共缴纳税金 万元,审
计核实金额为 万元,其中离任时(年)交纳税金万元,比该 同志任职初(年)增加 万元,增加%。
3?年月至年月,账面反映实现利润总额 万元,审计核实利 润总额万元,核增万元,增%,其中离任时(年)实现利润 万 元与该同志任职初增加 万元,增加%。完成利润总额状况分析:
任职期间实现税后净利润 万元,其中离任时(年)净利润
为 万元,与该同志任期初(年)相比增加 万元,增加
为 万元,与该同志任期初(年)相比增加 万元,
增加%o
(四)权益情况
同志离任时(年月末),账面反映所有者权益为万元,审计核实所有者权益为万元。与该同志任职初期相比(年月末)增加(减少)万元。增加(减少)的主要原因是
同志离任时(年月末),
账面反映所有者权益为
万元,审
计核实所有者权益为万元。
与该同志任职初期相比(年月末)
增加(减少)
万元。增加(减少)的主要原因是
(五)内部控制制度
同志任职期间该公司共有人员职责分工、业务处理程序、经
济活动信息传递流程等规章制度 篇,其中制约功能健全、执
行有力的有 篇;制约功能存在不同弱点的有 篇;缺少内控功 能 项。公司具有健全、完善的内部控制制度,并且均能有效的 发挥作用,具有高信赖程度(内部控制较为良好,但存在一定的 缺陷或薄弱环节,在某种程度可能无法反映经营管理工作真实过 程和结果,控制风险能力中等。或重要的内部控制制度明显实效 或多数制度不发挥作用大部分经济业务和会计纪录失控,各项数 据及资料经常出错,从而证明无法信赖内部控制制度)。
(六)其他方面的审计情况 涉及发现的财务管理、经济效益、内部控制等方面存在问题
继续注意改进的方面,为个人配备办公用品,延伸审计下属单位 问题及本人责任等。
审计查处的主要问题及责令自行纠正事
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