办公用品核算程序及要求.docVIP

采购入库、领料出库的流程及程序 为了规范财务行为，合理控制费用支出，让公司的财务行为尽量合规化、有序化，根据公司的实际情况，特将公司的材料采购入库及领料出库程序，做出如下规定及要求：第一部分 材料入库的要求及程序 一、采购实物的要求 （一）采购员在采购实物时，必须向销货方索取采购实物的发票，发票上必须正确列明规格、名称、数量，单价、金额等；如果发票上开具的是总金额，必须后附销货方的销货清单，销货清单上务必有销货商的签字，并加盖单位公章或财务章。发票和销货清单上的数量、单价、金额等必须准确、真实。 （二）采购员采购回实物后，必须先交仓库保管员办理相关手续。如需入库的及时入库、不需办理入库的也需要仓库保管员登记并签字，不可以直接使用后才去找库管办理入库手续。 （三）采购实物的发票必须由实物出售人来出具，需要办理入库的实物经仓库保管办理入库后，采购员带采购实物的发票、销货方的销货清单、保管员开具的入库单及材料采购申请单进行 报账。材料申购单必须有申请购买人（把握质量关） 、部门经理、单位负责人签字方有效， 报销单 ( 后附发票、 销货清单、 材料申购单）需有采购员（审核质量） 、财务经理、 单位负责人的签字方可报账。 二、材料入库的要求及程序 1 （一）对于采购员采购的修理用备件、办公用品、日用品等 材料（简称实物） ，仓库保管员一律采用“ 见货入库” 的核算方法，即必须见到实物方可办