上级拨入投资借款——审计程序表.pdfVIP

表 4 －54 索引号： （审计机关名称） 上 级 拨 入 投 资 借 款 审 计 程 序 表 审 计 期 间 ＿ ＿ ＿ ＿ 项目名称： 项目执行单位： 工作底稿 审 计 程 序 执行情况说明 索引号 1．取得或编制上 级 拨 入 投 资 借 款 明细表，检查： （1 ）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记 录一致。 （2 ）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一 致。 （3 ）记录上述核对中发现的差异，结合对具