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模拟会计做账 1、 1 日，取现备用 40 000 。 借: 库存现金 40 000 贷 : 银行存款 - 工行 40 000 2、 1 日，购现金支票，支付工本费 20 元。 借 : 管理费用 - 办公费 20 贷 : 银行存款 - 工行 20 3、 1 日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费 18 000 ，用社会保险费专用 缴 款书转账支付。 本月会计处理 : 借 : 应付职工薪酬 - 社会保险费 18 000 贷 : 银行存款 - 工行 18 000 上月计提会计处理 : 借 : 管理费用 - 社会保险费 18 000 贷 : 应付职工薪酬 - 社会保险费 18 000 4 、 1 日，缴纳上月未交增值税 85 000，营业税 5 000 ，城市维护建设税 6 300 ， 教育费附加 2 700 。 本月会计处理 : 借 : 应交税费—应交营业税 5 000 -- 城