xxx医院院内部审计流程.docxVIP

xxx医院院内部审计流程 xxx医院院内部审计流程 PAGE xxx医院院内部审计流程 xxx医院内部审计流程 内部审计工作小组负责医院内部审计监督的实施 审计内容 财务收支,资产质量,医院对外签订的各种经济合同:财务内部控制系统的健全性、合理性、有效性 审计依据 《中华人民共和国审计法》，《审计署关于内部审计工作的规定》及相关制度规范要求为依据 审计工作程序 制订内部审计工作计划 内部审计工作根据医院相关管理要求及财务内部管理要求，确定审计工作重点，拟定内部审计计划，报主管院长审批 下发审计通知书 根据内部审计计划，确定审计事项并组成审计组，在实施审计前三个工作日，向被审计对象下发审计通知书 制订审计工作方案 审计组根据被审计对象的具体情况和特点，制订审计工作方案，注明审计时间、实施方式、涉及内容等 具体实施审计 审计组通过对被审对象的经济业务、会计资料、相关文件及实物的审查，取得证明材料，编制审计工作底稿 出具审计报告 备注:?内部审计人在出具审计报告前，先与审计对象交换意见，被审计对象应在两日内将回复以书面形式送审计组，审计组对提出的异议应进行核查，逾期未提出书面意见的视为同意 审计报告报院领导审定后，审计组应根据审计结论，在十日内下达审计决定书，被审对象应按审计决定及时进行处理，并将处理结果在三十日内报内审部门